最佳现金持有量是()之和最小时的现金持有量。

最佳现金持有量是()之和最小时的现金持有量。

A、机会成本、管理成本、短缺成本

B、机会成本、沉没成本、短缺成本

C、沉没成本、管理成本、短缺成本

D、机会成本、管理成本、沉没成本

参考答案:

【正确答案：A】

最佳现金持有量的计算方式是什么?

现金持有量的计算方式是预计现金年总需求量÷现金周转次数。

现金持有量,是指为满足生产经营的需要,所持有现金的量。一个企业的现金持有量过多将影响企业投资收益的提高。相当于拿着现金而不去投资,就无法得到相应的收益。

最佳现金持有量又称为最佳现金余额，是指现金满足生产经营的需要，又使现金使用的效率和效益最高时的现金最低持有量。

即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。

就企业而言,最佳持有量意味着现金余额为零，但是,基于交易、预防、投机动机的要求,企业又必须保持一定数量的现金,企业能否保持足够的现金余额,对于降低或避免经营风险与财务风险具有重要意义。

《财务管理》如何计算最佳现金持有量

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

现金周转率（次数）=360/现金周转期

最佳现金持有量=预计全年现金需要量/现金周转率

计算

现金周转期=90+60-60=90（天）

现金周转率=360/90=4（次）

最佳现金持有量=2000万/4=500（万元）

拓展资料

最佳现金持有量又称为最佳现金余额，是指现金满足生产经营的需要，又使现金使用的效率和效益最高时的现金最低持有量。即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。

确定最佳现金持有量的模式主要有现金周转模式、存货模式、成本分析模式及随机模式。

现金周转模式

现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。

第一步计算现金周转期。

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

第二步计算现金周转率。

现金周转率=计算期天数÷现金周转期，式中，计算期天数通常按年（360）天计算

第三步计算最佳现金持有量。

最佳现金持有量=预计现金年需求总量÷现金周转率

存货模式

存货模式是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低。

运用存货模式确定最佳现金持有量时，是以下列假设为前提的：

(1)企业所需要的现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小

(2)企业预算期内现金需要总量可以预测

(3)现金的支出过程比较稳定、波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过部分证券变现得以补足

(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。

成本分析模式

成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。

运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是：

(1)根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值

(2)按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表

(3)在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。

随机模式

随机模式是在现金流入、流出不稳定情况下确定最佳现金持有量的模型。其基本原理是运用控制理论，简历两条控制线和一条回归线，并以此来确定现金持有量的控制范围。在两条控制线中，一条是现金持有量的控制上线，一条是现金持有量的控制下线，回归线则是目标现金余额的指示线。

企业现金的持有量是越多越好还是越少越好?为什么?

不能绝对地讲企业现金的持有量是越多越好还是越少越好，只能是适量。 太多则意味着将影响你的资金的收益水平；太少又会使你的财务风险加大。

1、 现代企业管理中所称现金，一般是指现金流量管理中的现金，是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物；包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

2、 在现代企业的发展进程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量，所以现金流量管理是现代企业财务管理活动的1项重要职能。

3、 一般来讲，企业财务状态越好，现金净流量越多，所需资金越少，反之，财务状态越差，现金净流量越少，所需资金越多；而现金本身获利能力低下，只能产生少许利息收入，相反由于太高的现金存量会造成企业损失机会本钱的可能，因此公道的现金流量是：既能满足需求，又不过量积囤资金。

4、 加强现金流量管理可以有效地提高企业的竞争力，现金的活动性就是决定企业运行速度的最重要的因素。而通过现金流量的管理，就能够使企业保持良好的现金活动性，提高现金的使用效力，从而将企业的资金及时地转化为生产力，提高企业的竞争力。

拓展资料：

运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是：

(1) 根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值

(2) 按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表

(3) 在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。