下列关于偿债能力的分析叙述有误的是()。

下列关于偿债能力的分析叙述有误的是()。

A 、资产负债率越低,则说明偿债能力越弱

B 、当偿债备付率小于1时,表示当年资金来源不足以偿付当期债务,需要通过短期借款偿付已到期债务

C 、借款偿还期满足贷款机构的要求期限时,即认为项目是有借款偿债能力的

D 、对于正常经营的项目,利息备付率应大于1

参考答案:

【正确答案：A】

2018年银行专业资格初级公司信贷章节试题：第六章

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2018年银行专业资格初级公司信贷章节试题：第六章

第六章：客户分析与信用评级

一、单选题

1.巴塞尔资本协议中规定，若债务人对于银行的实质性信贷债务逾期()天以上，则该债务人将被视为违约。

A.30

B.60

C.90

D.120

答案：C【解析】巴塞尔资本协议中规定，若债务人对于银行的实质性信贷债务逾期 90 天以上，债务人将被视为违约。

2.巴塞尔资本协议中规定，若客户违反了规定的透支限额或者新核定的限额()目前的余额，各项透支将被视为逾期。

A.大于

B.小于

C.等于

D.不大于

答案：B【解析】巴塞尔资本协议中规定，若客户违反了规定的透支限额或者新核定的限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。

3.()的构建和测算是内部评级法的核心，同时也是许多技术问题的焦点。

A.统计计量模型

B.违约概率模型

C.定量分析模型

D.定性分析模型

答案：B【解析】巴塞尔资本协议下，内部评级法下每个评级结果都需要对应一个违约概率。违约概率模型的构建和测算是内部评级法的核心，同时也是许多技术问题的焦点。

4.违约概率模型即使用定量和定性风险因素或者指标预测 PD 值的模型，其中定量指标包括()。

A.股东背景

B.管理水平

C.行业特征

D.偿债能力

答案：D【解析】违约概率模型即使用定量和定性风险因素或者指标预测 PD 值的模型，定量指标一般来说是财务指标，例如利润、杠杆、偿债能力类财务指标，定性指标则包括股东背景、管理水平、行业特征等。

5.根据《巴塞尔新资本协议》的规定，中小企业风险暴露是商业银行对年销售额不超过()人民币的债务人开展的授信业务形成的债权。

A.5000 万元

B.1 亿元

C.2 亿元

D.3 亿元

答案：D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的规定，中小企业风险暴露是商业银行对年销售额不超过 3 亿元人民币的债务人开展的授信业务形成的债权。

6.通过()可以计算得到每个客户的违约概率，客观地度量客户的信用风险程度。

A.统计计量模型

B.违约概率模型

C.信用风险量化模型

D.信用风险定性分析模型

答案：A【解析】通过统计计量模型可以计算得到每个客户的违约概率，客观地度量客户的信用风险程度。

7.下列不属于主标尺的基本特征的是()。

A.主标尺应该以债务真实的违约概率为标准划分

B.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级

C.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级

D.客户可以集中在单个风险等级

答案：D【解析】主标尺的基本特征之一是：客户不能集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。

8.根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，设立主标尺时，若单个债务人级别风险暴露超过所有级别风险暴露总量的()，商业银行应有经验数据向银监会证明该级别违约概率区间合理并且较窄。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：C【解析】根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，设立主标尺时，若单个债务人级别风险暴露超过所有级别风险暴露总量的 30%，商业银行应有经验数据向银监会证明该级别违约概率区间合理并且较窄。

9.根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，设立主标尺时，商业银行债务人评级应最少具备()个非违约级别、()个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。

A.61

B.62

C.71

D.72

答案：C【解析】根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，设立主标尺时，商业银行债务人评级应最少具备 7 个非违约级别、1 个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。

10.下列关于客户评级流程的说法中，错误的是()。

A.评级发起是指评级人员对客户进行一次新的评级过程

B.对同一债务人或保证人在商业银行内部最多有两个评级

C.评级发起应遵循客观和审慎的原则

D.评级认定的岗位设置应满足独立性要求

答案：B【解析】对同一债务人或保证人在商业银行内部只能有一个评级。

11.债项评级独立于客户评级，共同构成了商业银行的()。

A.一维评级体系

B.二维评级体系

C.三维评级体系

D.多维评级体系

答案：B【解析】债项评级独立于客户评级，共同构成了商业银行的二维评级体系。

12.下列关于债项评级的说法中，错误的是()。

A.在第一维度客户评级中，商业银行应对每个客户名下的每笔债项进行独立的债项评级

B.客户评级的量化基于对违约概率的估计

C.债项评级的量化可以是违约损失率

D.债项评级的量化可以是预期损失

答案：A【解析】在第一维度客户评级中，对于同一客户，无论是作为债务人还是保证人，无论有多少债项，在商业银行内部只能有一个客户评级。在第二维度债项评级中，商业银行应对每个客户名下的每笔债项进行独立的债项评级。

13.在内部评级初级法中，违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行测算，对于无担保或者抵押的债项，按照其为优先级债务和非优先级债务分别规定违约损失率为()和()。

A.30%50%

B.45%75%

C.45%80%

D.50%90%

答案：B【解析】在内部评级初级法中，违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行测算，对于无担保或者抵押的债项，按照其为优先级债务和非优先级债务分别规定违约损失率为45%和 75%。

14.下列关于债项因素的说法中，错误的是()。

A.债项类型是影响 LGD 大小的重要因素

B.信用贷款的 LGD 一般高于抵押贷款

C.项目贷款的 LGD 一般高于流动资金贷款

D.一些有着特殊还款安排的贸易融资产品的 LGD 低于普通贷款

答案：C【解析】项目贷款的 LGD 一般低于流动资金贷款。

15.数据驱动的统计方法主要是分析数据背后统计规律，其中较为常用的统计方法不包括()。

A.历史平均值方法

B.回收率分布方法

C.统计回归分析方法

D.判定表方法

答案：D【解析】数据驱动的统计方法主要是分析数据背后统计规律，其中较为常用的统计方法包括历史平均值方法、回收率分布方法、统计回归分析方法、决策树方法等。

16.债项评级工作程序中，属于贷后程序的是()。

A.评级更新

B.评级推翻

C.评级认定

D.评级发起

答案：A【解析】评级发起、评级认定、评级推翻属于贷前程序，评级更新属于贷后程序。

17.债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按()进行。

A.天

B.周

C.月

D.年

答案：C【解析】债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。

偿债能力

贷款还本的资金来源主要包括：可用于归还借款的利润、固定资产的折旧、无形资产及其他资产摊销费、其他还款资金来源（减免的营业税金）。

【补充】

未分配利润可用于偿还建设投资借款的资金。

偿债能力指标主要有：借款偿还期、利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率和速动比率。其中资产负债率、流动比率和速动比率等指标是技术方案偿债能力分析中考察企业财务状况的主要指标。

是指根据国家财税规定及投资项目的具体财务条件，以可作为偿还贷款的项目利益（利润、折旧、摊销及其他）来偿还项目及投资借款本金和利息所需要的时间。

借款偿还期指标适用于那些不预先给定借款偿还期限，且按最大偿还能力计算还本付息的技术方案；他不适用与那些预先给定借款偿还期的技术方案。对于预先给定借款偿还期的技术方案，应采用利息备付率和偿债备付率指标分析企业的偿债能力。

利息备付率也称已获利息倍数，至项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的息税前利润（EBIT）与当期应付利息（PI）的比值。

正常情况下利息备付率应当大于1，根据我国企业历史数据统计分析，一般情况下，利息备付率不宜低于2。

技术方案在借款偿还期内，各年可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与当期应还本付息金额（PD）的比值

正常情况偿债备付率应当大于1，根据我国企业历史数据统计分析，宜低于1.3。