个人出租房屋要交哪些税费

个人出租房屋主要涉及六大税和两项费，包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税。

个人出租房屋交税的政策依据

1、增值税

根据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第四条的规定：个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。

同时根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》的规定：个人出租住房，月租金收入额在30000元以下的，享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

2、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加

根据《城市维护建设税暂行条例》等相关规定，以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。

同时根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》的规定：个人出租住房月收入额不超过10万元的，免征教育费附加和地方教育费附加。

3、房产税

根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》第二条第项规定：对个人出租住房，按4％的税率征收房产税。

4、个人所得税

根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》第二条第项规定：对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。

每月租金不超过4000元的：应纳税额=应纳税所得额×适用税率=［每月租金-实际缴纳的各项税费-修缮费用-800］×10%

每月租金在4000元以上的：应纳税额=应纳税所得额×适用税率=［每月租金-实际缴纳的各项税费--修缮费用］××10%

5、印花税

根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》第二条第项规定：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

6、城镇土地使用税

根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》第二条第项规定：对个人出租住房，免征城镇土地使用税。

个人出租房屋交什么税

个人出租房屋需要交的税如下：

1、房产税。应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税；

2、印花税。个人出租自有房屋，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花；

3、城镇土地使用税。拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地面积，计算缴纳城镇土地使用税。

税务申报需要带以下材料：

1、纳税申报表；

2、财务会计报表及其说明材料；

3、与纳税有关的合同、协议书；

4、税控装置的电子报税资料；

5、税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件。

《房产税暂行条例》第二条

房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。

个人出租房交哪些税

大家都知道在外面租房都是要交税的，那么个人出租房交哪些税？下面跟随小编一起看看吧。

个人出租房交哪些税

1、非住房如商铺、写字间等

房产税：以租金收入的12%计算。

营业税：以租金收入的5%计算。

城市维护建设税：以实际缴纳的营业税税额×城建税率(7%、5%、1%三档税率)计算。

教育费附加：以教育费附加率的3%计算。

个人所得税：以20%的税率计算，但是收入低于4000元的，扣除800元。

印花税：以租赁金额的千分之一计算，其中税额不足1元的，按1元贴花。

2、住房

房产税：以租金收入的4%计算。

营业税：以税率的3%基础上减半计算。

城市维护建设税：以实际缴纳的营业税税额×城建税率(7%、5%、1%三档税率)计算。

教育费附加：按教育费附加率的3%计算。

个人所得税：以税率的10%的计算。

免征城镇土地使用税和印花税。

3、承租企业纳税人的房屋

房产税：以租金收入的12%缴纳。

营业税：以租金收入的5%计算。

城市维护建设税：以实际缴纳的营业税税额×城建税率(7%、5%、1%三档税率)计算。

教育费附加：以教育费附加率的3%计算。

企业所得税：年终汇算清缴。

印花税：以租赁金额的千分之一贴花计算。

4、个人租房要交税

营业税：以月租金收入的3%计算

建设税：以营业税×1%或5%或7%计算，其中，市区的税率为7%、县城、镇的税率为5%，所在地不在市区、县城，镇的税率为1%，外籍和港澳台人员免征建设税。

需要附加费：以营业税的3%计算，外籍和港澳台人员免征。

地方附加：以营业税的1%计算

房产税：以月租金收入的4%计算。

土地使用税：以每平方米土地年税额÷12个月×占地面积计算。印花税：以月租金收入的千分之一计算。

小编总结：有关个人出租房交哪些税的知识，小编就简单的介绍到这里，希望能帮助到大家，如需了解更多精彩内容，请继续关注齐家网。