预算分析与反馈报告系统

新励学网带来关于预算分析与反馈报告系统的介绍，希望可以给大家带来帮助。

1、定期召开预算执行分析会议

由预算委员会负责召开，研究、落实解决预算执行中存在问题的政策措施，全面掌握预算的执行情况，纠正预算的执行偏差。

2、开展预算执行分析

由财务部门及各下属单位执行，针对预算的执行偏差，充分、客观地分析产生的原因，

提出相应的解决 措施或建议，提交董事会或经理办公会研究决定。

3、定期组织预算审计

目的是纠正预算执行中存在的问题，发挥内部审计监督作用，维护预算严肃性。最后形成审计报告，直接提交预算委员会以至董事会或者经理办公会，作为预算调整、改进内部经营管理和绩效考核的一项重要参考。

4、预算报告制度

年终预算委员会应向董事会或者经理办公会报告预算执行情况，并依据预算完成情况和预算审计情况对预算执行单位进行考核。

5、预算考核

预算的有关数据是关键业绩考核指标的数据来源和基本参照，预算的执行情况应纳入绩效考核管理体系。将预算执行情况与预算执行单位负责人的奖惩挂钩，并对此作出相应奖惩。

全面预算的主要内容是什么？

全面预算的主要内容有：直接材料预算、制造费用预算和综合预算与资产负债表预算和利润表预算。发展历程：

1、921年美国（预算与会计法案）的颁布，是预算控制思想过程中的又一个里程碑。

1.资源配置。

预算管理能将企业资源加以整合与优化，通过内部化来节约交易成本，达到资源利用效率最大化。

2.管理协调。对于企业尤其是大企业，管理跨度加大，需要通过一个机制来强化管理的协调。

预算管理通过制度运行来代替管理，是一种制度管理而不是人的管理。

3.全员参与。预算管理决不只是财务部门的事情，而是企业综合的全面的管理。

预算管理过程涉及企业的各个部门及所有员工，那种将预算管理视为部门管理的想法是错误的。

4.战略支持。预算管理通过规划未来的发展指导当前的实践，因而具有战略性。

战略支持功能最充分地在动态预算上体现，通过滚动预算和弹性预算形式，将未来置于现实之中。

请问谁所在的公司上全面预算管理软件了，能不能具体介绍一下其优缺点？

远光GRIS集团预算管理解决方案 已在多家大型集团企业实施，并成为最佳业务实践参考资料：http://www.vsharing.com/k/vertical/2012-11/673451.html （远光软件智造国电山东公司财务集约化管控新动力）http://www.chinadaily.com.cn/hqcj/zgjj/2012-07-18/content_6471174.html （远光软件入选十二五国家科技支撑计划 备受多家媒体关注）http://www.e521.com/news/xyxw/267137.shtml（远光软件财务集约化平台首获山东电力科技一等奖）

一.方案概述远光GRIS集团预算管理解决方案，提供从科学建立预算体系、多种预算编制方法，审批汇总平衡分配到控制分析考核一整套业务财务一体化流程，提供定额预算法、历史数据法、零基预算法、弹性预算法等常用预算编制方法，适应扁平化集团组织或多层级的集团组织，满足集团公司预算中心的多层次、多方案的预算管理模式，涵盖预算编制、预算执行与控制、预算分析、预算调整、预算考核评价的完整预算应用流程，充分体现了“全面预算”的核心管理思想，支撑集团公司的预算管控目标。

二.业务流程

三.主要功能

1. 集团预算体系管理集团预算体系管理是建立集团预算管控体系的基础，包括：预算科目体系、标准成本体系、预算表，辅助维度、预算假设参数；预算周期、预算版本、数据属性、编制流程；预算任务等内容。

2.预算目标测算系统提供预算目标分解模型建立、预算目标值收集、模拟测算、目标分解等功能，以实现集团企业指定预算目标和将预算目标测算分解到下级单位的管理需求。

3.预算编制预算编制的过程是集团把资源配置到成员企业的过程。集团集约化管理要求资源要高效科学的配置，要求预算编制准确、高效。

预算编制包括预算的录入、汇总审批、下达分解等功能。支持“自上而下、自下而上、上下结合”等多种预算编制模式，支持零基预算、定额预算、基于历史数据的预算等多种预算编制方法。支持预算表单和预算报表两种输入方式；预算编制时，可以引用辅助维度的分类及项目；标准成本在输入动因基数后，系统自动计算得到，并可以填写特殊事项申请原因及添加附件；集团总部根据管理需要建立测算模型及方案，可下发到下级单位使用，以满足总部对下级单位预算编制指导及预算编制的测算平衡，保证公司上下经营目标的协同一致。

4.预算控制预算执行过程是资源使用和预算目标落实的过程，集团要通过各种控制策略，加强对业务环节的监控，确保年度预算目标的落实和执行。· 在控制方式上，可以根据不同的控制要求可以设置不同的控制方案，预算控制规则可以新增、修改、停用，用户可以对同一预算控制内容，制定不同的预算控制规则，实现多口径控制；· 在控制周期上，可按当期、累计、年度总额、期间（年、月、季、旬）进行预算控制；· 在控制深度上，可以按明细预算科目进行单项控制，或选择若干明细预算科目汇总控制、或按责任中心控制同类明细预算科目的汇总数。· 在控制强度上，可以选择刚性控制、柔性控制、不控制或上收审批权限等控制强度。

· 在控制途径上，可根据不同业务需要，灵活设置每类业务的预算控制节点，支持在业务单据申请时控制和在凭证发生时控制。

5.预算调整由于市场、法律等企业环境的变化或对某些业务的预计偏差，原来编制的预算和实际预算需求有一定的差异，企业需要将预算进行调整。预算的调整包括预算额的调减和调增、修改预算控制策略。

支持零星调整和全面预算调整两种调整方式。可自定义的预算调整审批流程；预算调整的决策过程中，可测算调整金额对主要指标的影响；支持年度调整和个别调整两种模式，支持批量预算调整与逐项预算调整；系统自动记录预算调整的历史轨迹。预算调整后下级单位根据上级单位下达的预算调整金额，按照一定的标准，分解预算调整的金额。对于已经执行并产生实际发生数的预算，调整后以新的预算调整数据进行预算执行控制。

6. 预算反馈与分析预算使用部门和管理部门需要了解预算的执行进度、执行差异，以分析各责任中心的绩效或进行预算方面的经营决策。系统可以从本系统或核算信息、资金管控等预算模块外自动获取预算执行数，也可从EXCEL中导入；并可查询预算执行情况查询,出具反馈和分析报告。预算数据发布后，系统自动计算出实际发生数与预算发布数的百分比及预算发布数与实际发生数的差额。系统提供多维度的预算反馈信息，包括：预算调整轨迹、按统计口径或责任中心查询预算执行情况，提供穿透查询到明细记录的功能。

7.预算考核系统支持预算目标考核、预算准确率考核和预算体系运行情况考核等三类考核内容，绩效考核系统可以通过接口获取预算准确率考核结果信息，以便将考核结果与绩效挂钩。对于目标考核，系统依据实际发生数，通过目标指标的运算模型，自动计算出实际指标值；上级责任部门可自定义预算目标考核表，根据打分规则公式，自动计算考核分数；对于预算准确率情况考核，系统可以定义预算准确率考核表格，上级责任部门可以给各下级责任部门执行情况打分并出具考核意见，也可以在系统中设置打分规则公式。对于预算体系运行情况考核，系统可自动生成预算体系运行情况考核表格，对下级单位”预算编制的及时性和质量、预算反馈分析的及时性和质量、预算内外事项及预算调整事项执行程序的规范性”等情况进行评价。

企业预算执行情况分析报告

各位代表： 现在，我代表指挥部向大会作20xx年财务预算执行情况及20xx年财务预算安排的报告，请审议。

一.财务预算执行情况 20xx年的财务资产工作按照集团公司及指挥部的整体要求，认真贯彻落实指挥部工作会议精神，围绕指挥部建设跨国石油工程技术服务公司的目标，以会计集中核算为契机，以完善全面预算管理和建立财务预警机制为重点，积极开展“管理增效、挖潜创效、制度护效”的增收节支活动，不断提升财务管理层次，较好地完成了年度财务预算。

（5）供电量34991万Kmh，完成全年预期供电量的91.9%，供水量1072万吨，完成全年预期供水量的92.81%。 （6）运输12128万吨公里，完成全年预期工作量的1*%。 （7）机械加工及修理价值工作量1*08万元，完成全年预期价值工作量的85.51%。

（8）物资供应量122000万元，完成全年预期供应量的1*.45%。 （9）信息产业价值工作量11258万元，完成全年预期价值工作量的1*.86%。 （10）成品油销售68298吨，完成全年预期销售量的117.75%。

（11）顺酐销售13291吨，完成全年预期销售量的88.61%。 （12）溶剂油销售34600吨，完成全年预期销售量的97.14%。

（二）财务预算完成情况

1.主营业务收入：年度预算27.1亿元，全年实现主营业务收入30.08亿元，完成年度预算的110.96%，与上年相比增长18.2%。

其中： （1）吐哈关联交易收入17.21亿元，占总收入的57.2%，完成全年预算的1*.98%，与上年相比增长0.61%。 （2）外部作业及社会收入11.16亿元，占总收入的37.1%，完成全年预算的129.97%，与上年相比增长28.42%。 （3）海外收入1.71亿元，占总收入的5.7%，完成全年预算的107.77%，与上年相比增长14.06%。

2.主营业务成本及税金：年度预算26.51亿元，实际发生30.34亿元，完成年度预算的114.45%，与上年相比增长4.18%，低于收入增长十四个百分点。

总成本中职工工资奖金支出、计提工资附加费和上缴社保基金、发放各类补贴、临时用工劳务费以及职工物业取暖费等人工成本约10亿元，占总成本的三分之一。

3.营业费用：年度预算2078万元，实际发生1900万元，比预算降低8.57%，与上年相比降低13.99%。

4.管理费用：年度预算4581万元，实际发生4400万元，比预算降低3.95%，与上年相比降低8.8%。

5.财务费用：年度预算-1700万元，实际-1800万元，比预算节约5.9%，与上年相比降低15.5%。

6.投资收益：年度预算1100万元，实际1233万元，完成年度预算的112.09%，与上年相比增长14.8%。

7.营业外收支净额：年度预算为净支出3187万元，实际发生净支出3147万元，比年度预算降低1%，与上年相比降低10.45%。

8.三项费用补贴：全年收到集团公司补贴41*万元，比上年减少补贴1106万元，降低21.24%。

9.净利润：年度预算三项费用补贴后，盈亏持平。

全年三项费用补贴后，剔除政策调整因素实现了盈亏持平的预算目标。

10.工程建设投资完成情况： 集团公司今年分四批下达指挥部投资计划65922万元，其中：非安装设备购置28230万元，占投资总量的42.82%，工程项目及其他10692万元，占投资总量的16.22%,油气合作开发投资7000万元，占投资总量的10.62%，出疆管线投资2亿元，占投资总量的30.34%。 指挥部全年实际完成投资63150万元，其中：非安装设备购置完成投资25924万元，占年度总投资的41.*%，工程项目及其他完成投资8751万元，占年度总投资的13.86%，油气合作开发投资8475万元，占年度总投资的13.42%，出疆管线投资2亿元，占年度总投资的31.67%；指挥部在重点进行技术服务设备更新的同时安排建设资金5060万元，用于改善前线职工生活设施。

（三）开展的主要工作

1.及时组织各项收入和专项资金。 一是加大市场开发力度，主营业务收入不断攀升。指挥部主营业务收入比上年同比增加5.28亿元，增长18.2%。

其中钻井、井下两单位完成收入13亿元，占指挥部总收入的43.42%，增长8.58%；石油化工厂、轻烃化工厂、能源公司完成收入比上年增长57%。油建公司进入陕京二线市场，电力工程公司首次进入塔里木市场。 二是认真落实和油田公司年初签订的工程技术服务等关联交易协议，确保指挥部基本收入的实现，保持了关联交易收入的基本稳定。对关联交易价款的确定、合同的签订、结算程序、货款回收等进行全面指导与协调，做到及时沟通处理矛盾。

三是按照有关政策，落实了集团公司直接投资、三项注资、三项费用补贴、返哺资金、住房补贴、离退休生活补贴等专项资金共计3.3亿元，为全年生产经营的正常开展打下了基础。 四是积极争取集团公司政策，解决了哈密、鄯善基地维修改造及就业再就业等维护稳定费用5000万元，得到了集团公司在考核指标方面的大力支持，为指挥部今后发展减轻了经营压力。

2.深入开展增收节支活动。

针对油田内部市场收入减少，各种增支因素日益增多，集团公司三项费用化补贴大幅度削减的严峻经营形势，指挥部审时度势，两次召开指挥办公会议专题研究加强企业管理、消化增支因素，确保既定目标完成的具体措施，决定深入开展增收节支活动，动员全体干部职工转变思想观念，群策群力，开源节流，挖潜增效。明确了“以效益为中心”、“管理无小事”、“全员参与”和“过紧日子”的指导思想，指挥部主要领导亲临基层检查指导活动开展情况，使管理增效活动迅速在指挥部范围内蓬勃展开，取得了市场开发不断扩大、经营收入稳步增长、成本费用得到控制、经济效益明显好转的良好效果，实现了“收入总量增长12%，可变成本下降3%，差旅费下降5%”的预定目标。 一是领导重视，制定和落实目标措施。自年初指挥部安排部署增收节支活动以来，各二级单位均成立了由分管领导具体抓、各相关部门齐上手的组织领导体系，研究制定了实施方案和工作计划，落实了增收节支目标和措施。

二是以科技进步和技术创新为支撑，不断提升企业核心竞争力。今年指挥部加大科技经费投入，不断扩大新技术、新工艺应用规模，强化自主创新，一批新技术、新工艺应用成效显著，一批成熟技术在生产经营中见到了明显的效果。 三是以制度创新和规范管理为基础，不断提高企业管理水平。

指挥部两级机关把清理规范各项管理制度作为增收节支的重要保障措施。对不完善的进行了修改完善，并在贯彻落实上下功夫，用制度保证生产。

ERP如何实现全面预算管理

企业的主要目标是盈利。为达到这个目标需要通过预算分门别类、有层次地表达企业的各种目标，包括销售、生产、成本、费用、收入和利润等。

从以上两个方面的分析，可见。财务活动是全面预算管理与ERP系统的交叉部分，二者的融合可以通过以该交叉部分——财务部门为核心向企业的其他部门扩散，从而形成在企业整体层面上的融合，以产生最大的整合效应。1,从价值流方面来看，ERP中融入全面预算信息。

可以实现事前计划、事中控制、事后反馈三者的统一。在ERP中，可以将企业的研究开发、设计、采购、生产以及销售等职能看作一个价值链，产品通过整个过程的流动，体现出其附加价值。价值链被视为一个整体，管理者通过价值链控制着整个价值流的总成本。

价值流的体现主要通过管理会计来实现。通过管理会计模块，可以方便地查询企业的成本构成和各种影响因素，为管理人员提供分辨可降低成本的高价值活动。但ERP系统缺乏对企业价值流的全面预算，管理会计只是在成本发生后进行统计核算。

再将价值流信息用于“成本核算”模块中进行成本控制，导致进行成本分析时没有统一的衡量标准。因此在价值流管理中加入全面预算管理信息是必要的。通过将全面预算管理融入ERP管理会计中，ERP系统能及时根据全面预算管理所反馈的信息进行成本控制。

2.ERP可以及时提供全面预算管理所需要的数据，有效地实现全面预算管理。

ERP包含的产品结构图和物料清单之间的数量关系、物料主文件中记录的采购成本、工作中心文件中的各种小时费率、工艺路线文件中的标准时间等数据可满足全面预算中对基础数据的需要。会计核算功能是ERP中极其重要的组成部分。因此.ERP也可以满足全面预算对历年基础数据的需要，即ERP可以提供以前年度的财务数据、报表数据以及各种重要的预算数据。当企业的实际业务发生时，ERP系统会记录下当期发生的各种实际的业务、会计数据等。

因此.对于全面预算需要的预算年度发生的会计核算数据，ERP可以及时提供，通过与当期预算数据的比较。分析出不同性质的量化差异。对于ERP软件没有提供全面预算所需要的其他数据，可以通过相应的功能扩展来实现。

3.全面预算管理系统与ERP中其他子系统集成。

形成了企业各种资源的信息集成系统。ERP系统将企业的基本流程联结在一起，从来自顾客的订单进而控制和管理库存数量，直到在各种账表上记录。通过会计、制造或材料管理系统。

ERP系统可以自动记录且执行计划并产生报表，使企业能即时掌握内部资源运转的信息。ERP中要如同考虑设置生产计划员一样设立预算员，保障预算员的地位。预算人员周期性的跟踪预算和预算的执行可以对业务量成批更新，保证企业各部门的需求，符合经营运作计划，从而不断满足当前资金消耗情况，实现物流与资金流、信息流同步。

ERP系统对于企业内部的信息能有效地即时整合，通过延伸的升级系统可以联结外部信息，使企业内外部信息相互调节，达到资源共享、信息及时的整合效应。--------------------------------------------------------------------全面预算管理系统可分为预算编制、预算控制、预算分析和考核系统。预算编制方面，在ERP环境下，预算编制所需要的数据都可由ERP其他子系统提供。销售预算由销售子系统和市场预测子系统产生;生产预算由主生产计划子系统产生：材料采购预算由采购管理子系统产生;存货预算由库存管理子系统产生等等。

所以在ERP环境下，全面预算管理信息系统可以根据其他子系统的变化随时更新预算的编制。同时预算的变化又反过来影响各业务子系统的执行，从而构成了一个闭环的管理系统。预算控制方面，预算控制系统的功能主要是在预算期间对ERP的各业务子系统范围内采用一定的控制方法，对预先设定的预算项目进行控制，并提供相应的预算控制报告。

当经济业务发生时该业务作为一个事件实时驱动相应的子系统获取信息。同时驱动预算子系统的控制器接受数据：预算控制器将计划数与实际数进行比较，根据控制方法进行有效控制。财务与业务的协同使企业各项经营业务的财务信息能及时准确地得到反馈，从而加强资金流的全局管理和控制。预算分析和考核系统方面，预算分析和考核系统对企业内部各级责任中心执行结果(实际经营业绩)和预算指标之间的差异进行分析评价，是对各级责任中心考核和评价的依据。

在预算执行年度，按固定时间由ERP其他业务子系统中取得预算执行数据，并与期初预算进行对比分析，对不同预算从不同角度进行差异分析，找出预算的不合理之处，并综合分析整个预算和生产计划的进行情况。全面预算管理与ERP融合可以实现企业的事前计划、事中控制、事后反馈三者的统一;全面预算管理与ERP系统的各子系统的有机融合和信息的充分共享以及及时提供全面预算管理所需要的数据，可以有效实现全面预算管理。总之二者的融合，能更好地贯彻集团公司的管理思想。

在管理流程再造、员工行为优化和组织关系调整等方面发挥着积极的主导作用，增强集团对资源的有效配置能力和对集团公司战略目标的支撑，提升集团的核心竞争力。