大型工程项目施工阶段的造价风险管理

随着社会经济的迅猛增长，国家对工程建设项目投资额度加大。在建项目过程中不可预见的因素较多，不可避免的面临着各种风险。特别是大型工程项目具有实施周期长、不确定因素多、经济风险和技术风险大等特征。如若不加强防范，就给整个工程建设的顺利进行带来很大的影响，同时也会使工程造价大幅增加。

一、工程规模及主要特征

（一）工程规模

本工程项目总建筑面积为681888平方米，建筑结构类型为框架一剪力墙结构，高层商住楼共三十栋，工程投资总额约十亿元。

（二）工程项目的主要特征简述

工程占地面积大，达23万平方米，群楼规模大，总建筑面积达68万平方米，高层建筑层数较高，40层以上塔楼达20栋；

基坑面积大一层与二层基坑分开开挖，深度最高达7.75米；

设计标准高、质量要求高、造型新颖为滨水高尚社区，商业及市政设施配套齐全。

二、造价风险因素的分析

造价的风险有些是客观因素造成的，有些是主观因素造成的。

（一）客观因素

1 受宏观经济状况、通货膨胀影响，材料供应市场、劳动力市场波动较大。而本工程项目建设周期长，需跨五个年度施工，将面临着材料价格受市场行情变化，人工费用上涨，从而导致工程造价的增加。

2 国家调整产业政策，采用新的要求或更高的技术标准等影响工程造价。

3 汇率变化。本项目具有标准高、规格高的特点，且要求造型新颖，需要大量进口建材及装饰材料，将会带来结算外汇汇率变化而造成的风险以及一系列的诸如运输途中风险和时差风险等。

4 不可抗拒的自然灾害。由不可抗力引起的风险虽然出现的机会较低，但是一旦出现，造成的危害是相当严重的。

（二）主观因素

1 施工组织设计和方案不合理，为日后在施工过程中造成大量浪费埋下隐患，从而导致工程造价提高。

2 施工图不稳定对施工进度产生一定的影响，并可能造成工程造价的增加。

3 施工单位因技术管理、施工组织不合理等造成工期的改动，由此可能引起工程造价的增加。

4 施工单位因抢进度，对安全文明施工管理不到位，有可能发生安全事故。

5 因地基勘测资料不全，地下埋藏物未事先考虑，临时处理不当，造成索赔事件发生。

三、造价风险的控制与防范对策

本工程的投资规模大、建设周期长，它所面临的风险种类繁多，各种风险之间的相互关系错综复杂。做好造价风险的预控、制定防范性对策，避免或减少索赔事件的发生，是工程造价控制工作的一项至关重要的任务。

（一）造价风险的防范对策

1 风险回避。主动拒绝或放弃实施某项可能引起风险的事件，从而在风险事件发生之前彻底消除某一特定风险引起的损失，从根本上放弃使用有风险的资源、技术、施工方案等，从而避开风险。例如对于存在技术不成熟的施工工艺坚决不采用。

2 风险分离。将各风险单位分隔开，以避免发生连锁反应，将风险限制在一定范围之内，从而达到减少损失的目的。

3 风险转移。即设法将某风险的结果连同对风险应对的权利和责任转移给他方，从而减轻自身的风险压力。例如保险转移，通过合同或购买保险将风险转移给他人，将自身全部承担的风险部分转移。

4 风险控制。通过科学的成本管理，以预防为主，防控结合，制定损失控制方案并积极采取有效措施控制风险造成的损失。

（二）造价风险的主要控制原则及措施

1 组织措施：选择高素质、有能力、且有同类项目施工经验、技术装备力量有保证的，守合同、讲信誉、服务态度好、拼搏精神强的专业承包商承担专业工程的施工任务，严格把好承包单位的资质审查关，在实施过程中加强管理，严密监控。

2 技术措施：认真审查施工组织设计或施工方案，注意经济与技术相结合的原则，对影响或可能影响工程投资方面的技术措施等进行重点审查，注重各项施工方案、施工方法是否与承包人的施工经验和技术水平相适应；优化技术措施，提高劳动生产率，挖掘有弹性、抗风险能力强的技术方案，有限选用新的不成熟的施工方案，以避免施工方案更改而造成不必要的损失。

3 管理措施：选派最得力的、经验丰富的技术管理人员，以点带面的方式带动整个项目部规范有序地开展工作；及时编制有针对性的工程管理方案和安全文明专项管理方案，对管理人员进行工作交底，将风险责任落实到各个组织单元，使大家有风险意识；经常组织管理人员学习新技术、新工艺、新材料、新设备等知识，不断提高科学管理水平。

4 经济措施：对投资控制的效果所采取的一些经济手段，包括对结算准确度的经济约束等等。一方面对工作的检查和对业绩的考核采取考评方式，针对考评结果进行必要的奖励或处罚等经济手段；另一方面，按合同行使经济手段来约束甲乙双方履行合同的义务，包括审核工程进度款、审核工程预算、审核工程索赔、审核或评估工程变更造价等。

5 合同措施：合同具有管理和分配风险的作用，通过有效地利用合同，可以达到回避、减轻或分散风险的效果。

四、造价风险的管理策略

1 建立风险监控和预警系统，及早发现项目风险并做出各种预防措施以杜绝风险发生的可能性。

2 加强项目的内部监督，确保内部控制制度被切实地执行且达到良好的效果。

3 在阶段性计划的调整过程中，要加强对近期风险的预测，并考虑计划的调整和修改可能带来的新风险。

4 加强信息流动与沟通，收集可用于将来进行风险分析的信息，进行充分的风险评估。

5 组织管理人员及施工单位人员对施工现场存在的问题进行讨论研究、解决，加强科学的管理。 6 本项目位于城中村地带，地形复杂，要注意地下埋藏物对施工造成的影响，若发现地下障碍物，应及时复核，力求测量准确无误，并及时采取相应措施，避免影响施工进度而可能造成工程造价的增加。

7 认真做好设计交底和图纸会审工作，使施工人员正确理解设计意图和技术要求，同时尽可能的消除设计存在的问题，避免在施工过程中频繁的设计修改。

8 根据工程主要施工项目的特点以及造价风险管理的基本原理和方法，确定造价风险控制管理的重点，如：单项工作量金额大、技术复杂、施工难度大、可变因素多的项目，进行动态跟踪工程的实际进度，及时做好有针对性的日常造价管理控制工作，有效防止不合理索赔事件的发生。

9 针对本工程基坑面积大，深度高，基坑支护结构及基坑开挖的安全直接影响到周边环境的安全，因此要严格审查施工监测方案，并建立工地监测信息反馈制度，加强监测资料的收集和分析工作，加大现场巡视的力度，实现信息化施工的动态控制，有效控制基坑施工可能造成的风险事件，避免索赔事件发生。

10 密切留意材料市场、人工工资市场的动态变化，及时正确获得材料的价格、价格的变动趋势及供货渠道等信息。

11 对工程使用的新材料、新技术、新工艺、新设备进行详细核算，严格控制工程增加造价。

12 本工程地处城市中心位置，土石方的运输及土石方的施工和现场的文明施工安全都将受到各有关行政部门的关注和严格管制。加强安全文明施工的管理，不定期对安全文明进行巡视，以出入口、排栅安全、人货电梯及塔吊的安全、“四口”、高空坠物的防护等为防护重点。监督承建商在施工现场配备足够的消防器材、安全器材，如灭火器、安全带等，督促施工单位消除安全隐患，杜绝安全事故的发生。

13 严格控制设计变更，一是使变更控制在现场施工之前，以避免由于变更造成返工的浪费。二是控制变更的随意性，严格变更程序，严格控制变更费用。

14 工程签证要严格把关，一是正确判别签证范围，依据工程合同以及有关的管理文件确认所签证工程是否属签证范围，对于不属合同范围内的工程或由于施工单位管理不善而引起的额外工程则不予签证；二是实事求是地依据工程量计算规则查验、计算实际工程量，防止粗估冒算、多算的签证，以控制工程造价的增加。

15 协调好各方面的关系，杜不合理绝索赔事件发生。

工程造价管理中的风险因素是客观存在的，其具有客观性、普遍性、全程性、复杂性、被动性、管理能动性等特点。对工程项目的造价风险进行有效管理，选择合理科学的策略，把风险损失降到最低程度，从而使项目得以顺利实施，使其发挥最大的投资效益。

浅谈如何做好工程项目的造价风险控制

因此加强工程项目的风险控制具有十分重要的经济价值和社会价值。在工程项目风险控制中做好工程项目的造价风险控制直接影响着整体项目的成本和风险，成为备受关注的环节。

一.工程项目造价风险的基本特征 通常来看，工程项目的建设周期长、规模大、涉及范围广，因此在工程项目的建设过程中会面临众多风险，工程项目造价的风险呈现出多层次性和多样性的特征，可以说工程项目的风险是多种多样的。

在工程项目中有些风险是可以避免的，有些风险是不能避免的，对于可控风险要做好提前的预测和有效规避，而对于不可避免的风险要做好事前、事中和事后控制，力求使风险降到最低。影响工程造价的外部因素通常包括市场供求变化引起的原材料价格变动，施工合同变化对工程的影响，较长的施工周期对于投资回收的影响等等，因此在工程造价的管理中要提前做好预算，充分考虑各种风险因素，实施对工程造价的有效控制。

二.工程项目造价风险控制的现状分析 社会经济发展水平的不断提升为建筑行业的发展提供了广阔的发展空间，工程项目建设的规模不断加大，这在工程建设的风险控制工作中也积累了一定的经验。

但是从工程造价的风险控制来看，依旧存在着许多问题亟待解决，这些问题影响了工程质量和工程进度。目前我国建设市场的管理缺少规范性，工程建设质量有待进一步提高，工程造价的成本偏高等都影响着整个工程的建设水平。在工程造价方面，众多工程项目的建设单位都面临着预算、决算以及概算超支等问题，工程建设项目的投资失控，在项目建设过程中的各个阶段存在控制不力的局面，增加了项目风险。

因此为保证工程项目顺利实施，加强项目的造价风险控制是十分必要的。

三.建筑项目中工程造价的风险管理方法

（一）风险回避策略 风险回避指的是当工程项目风险发生的概率比较高，并且可能会给企业造成巨大经济损失时，建筑企业主动终止或放弃该工程项目的一种风险应对策略，这在所有的工程项目造价控制中，是最彻底的一种造价风险处置方法。需要注意的是，在采取风险回避的处置方法时，要尽量在项目决策阶段实施，一定要做到对工程项目风险的准确估量，否则后期的项目实施与调整可能会造成很多不必要的损失。

例如在某公路工程项目中，由于后期建设标准发生了很大的变化，需要做大量的设计变更工作，加上占地拆迁款迟迟不到位、概预算编制不合理等问题，造价人员在对工程项目的造价风险进行识别、评估、分析、预测后，发现存在的造价风险一旦发生，将会给业主和企业造成严重的经济损失，而当时的项目特点和风险因素又决定了风险管理人员无法采取有效的造价风险规避措施，保险公司也因为风险大等问题拒绝承保，这时风险管理人员及时提醒了业主，实施了风险回避策略。

（二）采取有针对性的工程造价风险管理措施 造价风险存在于所有的建筑工程项目当中，但是只要我们在项目建设过程中，能够结合建筑工程的实际情况，采取不同的、有针对性的风险管理措施，就可以实现对造价风险的有效控制。工程造价风险的管理措施主要涵盖风险的自留、规避、转移以及控制等多种情况，为确保造价风险控制的科学性和合理性，需要针对工程项目运营的全过程中的不同造价风险采取差异化的风险应对策略。例如在某水利工程项目中，为了将工程造价的风险及其危害降到最低，确保水利工程项目预期目标和经济效益的顺利实现，工程造价管理人员首先根据水利工程的预期收益，对水利工程的拟建项目进行了经济评估，选择经济合理、技术可行的建设方案，并以此编制了高质量的项目投资估算，接着根据工程项目的地质环境在设计阶段对造价风险进行了有效的控制，后期在合同管理、进度管理、施工管理、质量管理与安全管理等环节都采取了有针对性的管理措施，实现了对工程造价风险的有效控制。

（三）重视造价风险管理体制的科学设置 建筑工程项目造价的风险管理是一项系统、复杂的工作，涉及到建筑规划、勘察、设计、施工、验收等多个环节，与材料、人员、设备、环境等多种因素都息息相关，工程造价风险控制的目标需要通过良好的组织设计才能实现。

如何进行工程项目造价目标的风险分析

一.招投标阶段施工企业造价管理风险分析

1.经济风险经济风险是指如果建设项目风险事件一旦发生，项目风险的直接或间接后果将造成建设项目工程造价的提高。引起经济风险的因素一般有以下四个方面：

（1）项目所需资源的单价上涨。

（3）工程承包范围是否清楚，承包内容是否明白无误。不要因为工程承包范围不清楚造成互相扯皮，增加项目的风险。

（4）施工单位在投标时，应根据工程项目的具体情况，确定适合的施工方案，并根据该方案定出准确的报价，如果到施工时才发现原先制定的施工方案不合理要重新制定，则很有可能造起造价的提高风险。

2.工程量风险（1）清单工程量与实际工程量不符的风险工程量清单规定招标单位给出工程量清单，对其偏差负责，在结算时调整。但在实际操作中，招标单位为了规避工程量计算错误的风险，在招标文件中规定多少范围内比如正负百分之三，不得调整；或者规定有投标单位复核工程量，负责校正，如果在投标阶段不提出，则视为没有偏差，结算时也不调整。这样招标人就把工程量编制的责任和风险又全部推给了投标人。

如果施工企业不能摆脱清单责任，业主就可以随时以投标人报价里包含的所有工程风险为由来打压施工企业，施工企业将不得不额外承担不应由自己来担的工程量风险。

（2）工程量清单缺项的风险虽然在计价规范中规定：“工程量清单漏项或设计变更引起新的工程量清单项目，其相应综合单价由承包企业提出，经发包人确认后作为结算的依据，”但承包企业提出的漏项项目往往在投标时就应在投标书中有所体现才易为业主接受和有利于与业主在价格上协商。如果承包企业在审核工程量清单时，没有及时发现漏项或发现漏项却没有向业主提出异议，施工过程中想通过索赔来获得相应的工程款是很困难的，如果想得到一个有利的价格则更难。

（3）合同风险业主聘请有经验的法律专家和工程咨询顾问起草合同，使合同质量很高，其中隐含了大量的不利于承包商的风险责任条款和业主的反索赔条款。再加上承包商很难权力对等参与合同谈判，往往受制于业主，这样就很容易被业主牵着鼻子走，自然就增加了履行合同的风险性，承包商十分轻信业主在合同以外的妥协和承诺，轻率的签定了既没有法律约束力，又无法兑现的“君子协定”，承包商对签定合同的前期准备工作明显不足，对业主的资信和合同的公正性缺乏严格的分析，承包商对合同缺乏识别力，为合同条款不全，不完备，不具体，缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护条款时，没有辐射能去修改完善它，不自觉地接受了合同中大量隐含风险，最终在合同施工导致了承包商的损失。因承包撒欢能够对合同审查不严引起的合同漏洞，缺陷造成了不应有的合同风险，带来了不必要的损失。

二.防范措施

1.施工企业应有及时正确获得材料的价格，价格的变动趋势及供货渠道的能力。

2.施工企业应根据工程的具体情况合理制定施工方案，以避免施工方案更改而造成不必要的损失。

3.施工企业应尽快根据企业本身的管理和技术水平制定施工企业定额。这样施工企业在投标报价时，就可以确定成本价，明确中标后是否获利多少，这样就可以避免为中标而盲目压低投标价，最后才发现工程亏本的现象。

4.采用风险分析法制定工程造价预算。风险分析是一个将工程项目的不确定的事项全列出来，并把这些项目的金额量化的风险估算方法，估算出来的风险金额会加进投标报价中，工程项目常见的风险包括业主更改其对工程的量或质的要求，市场价格的变动，宏观经济状况及投标气氛，工程设计更改等。

5.合同是施工企业一切风险的源头，如果合同先就处于非常不合理的地位，势必造成工程项目实施中的被动，因此承包商在合同正式签订前就应该严格的审查把关。

6.策略投标报价许多承包商采用一些报价策略以降低，避免或转移风险，例如：

（1）开口升级报价：将工程中一些风险大，花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定，这样大大降低了总报价，以最低价吸引业主，取得与业主商讨的机会，而在议价谈判和合同谈判中逐渐提高报价。

（2）多方案报价：在报价单中注明，如果业主修改某些苛刻的，对承包商不利的，风险大的条款，则可以降低报价。按不同的情况，分别提出多个报价供业主选择，这在合同谈判标后谈判中用的更多。

（3）在报价单中，建议将一些花费大，风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。

7.风险转移如果业主通过招投标的固定总价合同的方式将建设项目的大部分风险转嫁给承包商，那么承包商就可以通过固定总价等合同方式将一部分风险转嫁给分包商，而承包商和分包商就可以通过买保险的方式将一部风险转嫁给保险商，同时保险费也算在整个建设项目的造价之中。

记得给点分哦。

在工程施工阶段，可采用哪些措施控制工程造价？

工程造价管理工作贯穿施工企业整个生产过程中，它是一项涉及面广，综合性强的工作，其核心是有效控制成本，它不但需要得到企业领导的高度重视，同时也需要企业各有关部门各负其责，密切协作配合，凡事做到事前控制，合理确定目标，采取科学方法组织施工，才能将工程项目做到进度快、质量好、成本低，为企业实现利润最大化。工程施工阶段，施工图纸已经定型，总体规模已经基本确定，要控制工程造价，大体可以从对施工组织设计优化、对施工过程中人机料进行管控、做好洽商变更的现场签认工各个控制点分述如下：

1.施工组织设计的优化施工组织设计的内容包括了施工方案 、施工方法、 施工进度计划、 用料计划 、劳动力计划、 机械使用计划 、工程质量和施工进度的保证措施 、施工总平面图 。

2. 加强施工过程中人机料进行管控（1）对主材、辅材及其他材料成本应利用计算机软件根据施工图纸和以往的工程用量损耗经验进行精确的统计计算,这样可以有效减少甚至杜绝多采购和少采购情况的发生。在实际操作中,多采购会浪费资金、资源,同时也会增加库存管理成本,造成大量的浪费；反过来说少采购会出现二次采购,从而导致采购成本的增加,严重的甚至会延误工期造成更大损失。

因此在施工过程中,对于一些影响较大的主材要加强管理,比如可实行比价采购管理。在实际管理操作中,管理人员要核定材料的供货地点、购买价格、运输方式等,建立询价信息库,以达到节约材料成本的目的。在此基础上,管理部门要加强对周转材料的控制。

对于周转材料要及时回收、整理,使用完毕及时退场,这样有利于周转使用和减少租赁费用,从而降低成本,提高周转性材料的利用率和周转率。

（2）施工过程中人工费的控制,要根据现行市场劳动力的价格和企业人员工资标准进行人工费的计算。根据工程工期、人员配备及设备投入的实际人员数量计算每个分项工程的人工费成本额。

在人工费计算时,不能照搬定额规定的人工费,应根据目前人才市场的人工价格和企业工资标准,按各种工序中的实际用工数量来计算,尚未建立企业劳动定额的情况下,在计算时用工数量时可以参考定额的规定计算,只有按照实际用工数量、市场价格和企业工资标准进行的人工费计算才是最合理最可靠的。

（3）施工过程中机械设备使用费的控制,依据企业自身的设备配置情况合理配备施工机械,计算机械使用费。施工时机械使用费成本的计算可以分析工程周期内所需使用机械设备的摊销费用和租赁使用费用,对主要机械要按实核定台班产量定额,寻求最佳的设备组合搭配,以节省机械使用成本。

3.做好洽商变更的现场签认工作施工过程中，往往避免不了设计变更的产生，有了变更就会涉及工程造价的变化，业主应做好这方面的把控，尽量减少设计变更的产生。 首先应做好图纸会审的工作，找出图纸中存在的问题，明确解决方案，避免在施工过程中来发现问题，在不影响建筑物使用功能的情况下一般不做设计变更，对于必须要进行变更的部分应该做好相应的预算工作，衡量该方案的经济性。如造价过高可以考虑重新选择一个方案 对于一般的工程项目现场收方签证是经常会发生的，比如房屋基础的挖孔桩深度是需要在开挖成型后现场收验的，建设单位相关负责人及监理参与时就应严格把关，现场签字确认相关数据，避免后续补办；又如由于自然环境发生变化，产了合同以外的工作内容导致工作量增加，就会产生零星用工、机械台班等，类似于这样的签证应该根据实际情况确认工作量，及时办理签证避免给结算造成困难；对于隐蔽工程的签证，应做到先签证后隐蔽。

4.优化合同减少索赔的发生（1）施工合同是施工单位与招标单位双方签订的具有法律效力的正式文件。

因为在施工合同条款中，同时约定了双方的权利和义务，因此施工企业要在严格遵守合同约定内容的同时,特别注意对合同中暂定的项目和存在变更的部分工程对这些项目和工程要及时申报，用施工合同所赋予的权利，合理地增加收入，减少支出，这在成本控制中有很重要的作用。

（2）在实际施工过程中，要做好工程变更及合理索赔。工程变更指的是在施工过程中，因为各种原因，从而造成的设计变更、进度计划变更、施工条件变更、使用材料变更以及原招标文件和工程量清单中未有的新增工程等等。我们知道工程变更对施工企业而言，有其有利和不利的方面，因此处理好工程中的变更问题，可以给企业带来利益或者减少损失，从而降低整个工程的成本支出。

另一方面施工索赔是施工阶段经常要面对的事情。索赔都有时间限制的规定，超过时限索赔就会失效，因而要及时、正确的处理索赔事务。但是我们必须注意，索赔时限反过来可能会制约建设方。在这种情况下，施工单位应及时采取措施，要求他们在施工方递交索赔报告回执上签收、注明收到报告的时间。

5.控制竣工结算竣工结算编制的主要依据为：

（1）施工承包合同及补充协议，开、竣工报告书；

（2）设计施工图及竣工图；

（3）设计变更通知单；

（4）双方确认的索赔及现场签证记录；

（5）甲乙双方供料手续或有关规定；

（6）采用有关的工程定额、专用定额与工期相应的市场材料价格及有关预结算文件等施工单位在完成合同规定的全部内容。经验收质量合格并符合合同要求后，根据以上原则组织专业人员编制完整的结算，并及时报送建设单位。