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已认证发票对方作废怎么做会计分录？

发表时间：2024-05-26 14:08:21 来源：网友投稿

得分两个情况:

1、对方不再开票给你了,你公司自行承担损失。

借:主营业务成本

贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出

2、对方会补开票过来:先别做进项税认证,挂在其他应收款.商品按发票不含税金额暂估,等票来了,再在贷方冲其他应收款,并借方入进"应交税费--应交增值税--进项税"。

(1)收到那张作废票时:

借:库存商品(或原材料)

其他应收款-待抵扣进项税

贷:银行存款(或应付帐款)

纳税申报时,此笔进项税不能抵扣。

(2)收到正确的票时:

借:应交税费--应交增值税--进项税

贷:其他应收款-待抵扣进项税

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