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基金管理费在会计上如何入账

发表时间：2024-07-07 00:46:28 来源：网友投稿

计入“管理人报酬”科目，科目使用说明如下：一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。二、管理人报酬的核算原则：管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、管理人报酬的账务处理：计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记应付管理人报酬科目；支付基金管理人报酬时，借记应付管理人报酬科目，贷记银行存款科目。

基金管理费在会计上如何入账

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。五、期末，应将本科目的借方余额全部转入本期收益科目，结转后本科目应无余额。

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