会计案例分析题答案详细解答
发表时间：2024-07-07 22:58:38
来源：网友投稿
答案：1.B2.AD3.C4.AC
税前收入总额1800万元，国库券利息收入允许税前扣除税前调减200万元
允许扣除的招待费为销售收入的0.5%=1600*0.5%=8万元，税前调增82万元
允许扣除的职工教育经费为工资总额的2.5%=175*2.5%=4.375万元，所以3万元可以税前扣除
允许扣除的工会经费为工资总额的2%=175*2%=3.5万元，税前调增5.5万元
4.允许扣除的职工福利费为工资总额的14%=175*14%=24.5万元，税前调增20.5万元
5.税收滞纳金15万元，提取的各项准备金支出100万元，均未经税务部门批准，不得税前扣除，税前应调增15+100=115万元
6.调整后的应纳税所得税额为（1800-200）-（1250-82-5.5-20.5-115）=573万元
7.应纳所得税为573*25%=143.25万元
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