会计税法的几个问题，希望解答谢谢
发表时间：2024-07-08 18:36:05
来源：网友投稿
1.某企业为一般纳税人，本月购进材料不含税价400000元，增值税专用发票注明的进项税额为68000元，取得的运费发票上注明的运费为2000元，包装费为500元，本月向农民购入的免税农产品30000元用于生产产品，本月销售产品为700000元，适用增值税率为17%，则本月应交增值税为多少？
进项税额=68000+2000×7%+3000×13%=72040元。
销项税额=700000×17%=119000元。
应纳增值税=销项-进项=119000-72040=46960元。
2某企业全年销售收入2000000元，全年业务招待费为20000元，则本年业务招待费可以扣除多少元？
业务招待费扣除限额之一是收入的0.5%=2000000×0.5%=10000元。
业务招待费扣除限额之下是实际发生额的60%=20000×60%=12000元。
谁小按谁扣除，可以扣除的业务招待费金额是10000元。
3.张某2012年3月取得的劳务报酬10万元，应缴的个人所得税为多少万元？
应缴的个人所得税=100000×(1-20%)×40%-7000=25000元。
4.李某在一次福利彩票抽奖中，花1000元抽中一辆价值300000元的轿车，外加500000元现金，个人所得税税率为20%，李某应缴纳个人所得税为多少？
应缴纳个人所得税=800000×20%=160000元。
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