月末要做的结转和计提会计分录有哪些
发表时间：2024-07-11 08:54:43
来源：网友投稿
每月月底企业要做的费用计提与结转项目有：一、月底涉及的计提分录：
1、 提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）借：管理费用--职工教育经费贷：其他应付款--职工教育经费字串5
2、 提取工会经费（按工资总额2%计提）借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费
3、 提取固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧
4、 提取贷款利息借：财务费用贷：应付利息（或预提费用）二、月末涉及的结转分录：
1、 结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润
2、 期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、 成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、 税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税
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