应付账款年末不用付的应该怎么做会计分录

应付账款年末不用付的应该怎么做会计分录应付账款年末不用付，可以计入营业外收入中核算。应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为2202应付手续费科目，并按照对方单位(或个人)进行明细核算。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。

应付账款不用付了会计分录怎么做如果是现金折扣当时分录同时就要结转借：应付账款—供货单位100000贷；财务费用—现金折扣2000贷：银行存款98000同时分录没有结转，现在可以做结转出借：应付账款—供货单位2000贷；财务费用—现金折扣2000

用预收账款付其他公司的应付账款会计分录应该怎么做？两笔业务：预收和应付1.借：银行存款/现金贷：预收帐款2.借：应付帐款贷：银行存款/现金3.2.借：应交税金贷：银行存款/现金

以应付账款抵付欠款2000元怎么做会计分录借：应付帐款2000贷：银行存款（等）2000

多给对方应付账款,应怎么做会计分录1、如果是付完款就知道了，会计分录是：借：应付账款其他应收款贷：银行存款2、如果是后期对账发现的，会计分录是：借：其他应收款贷：应付账款

应付账款借方挂帐多年，怎么做会计分录啊应付账款借方，表示有预付货款，供货方未开发票。一、应付账款出现借方余额，是预付款，财务人员要先核查，供货方是否已交货，会不会是交货未开票，要催供货方财务开具发票。二、根据不同的结果做不同的账务处理1、材料验收入库，未开发票账务处理：借：原材料-XX材料贷：应付账款-暂估应付款--XX公司2、材料验收入库，收到供货方提供发票后，要先冲销之前暂估入库的材料，再做完整的账务处理：借：应付账款--暂估应付款-XX公司贷：原材料-XX材料借：原材料-XX材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-XX公司三、超过五年没有处理的，只能做为坏帐处理借：管理费用-坏账损失贷：应付账款-XX公司财务人员，每个月结账前，一定要核对明细帐，如果挂账时间超过三个月的，都要与相关人员确认，及时处理。不能只做一个帐房先生，做完凭证就出报表，这样是不对的，对于资料的检查，监督，监控才能达到管理的目的。

应付账款期末调汇的会计分录你先理解一下，为什么要调汇？调汇是因为汇率变动，造成外币对应的人民币金额发生的变动，所以要调整汇兑损益，应付账款是外币，汇率变动后，确实其对应的人民币金额是发生了变动的，应付账款确实是外币支付，在调汇的时候，如果账面有外币存款，也要同时调整，其效果就是对财务费用的一正一负的记录，实质影响抵消，如果账面没有外币存款，实际付汇购汇时与账面的差额还要做汇兑损益确认，实质上仍然是对调汇影响进行了确认和抵消。实际支付外汇的时候，应付账款就要按调汇后的汇率做凭证了。

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