请大家帮忙如何做会计分录及财务报表

第一步：先把帐建起来

需要设置：总帐、明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐。

第二步：根据现有票据进行分类，编制记账凭证。

（一）编制实收资本凭证

1、新入资

借：银行存款

50万

贷：实收资本

50万

2、06年11月（营业执照时间）增资510万

借：银行存款

510万

贷：实收资本

510万

（二）07年的原始凭证有：

1、工会经费

403元

1张

借：管理费用--工会经费

403

贷：现金

403

2、残疾人保障金

755元

1张

借：管理费用--残保金

755

贷：现金

755

3、制度违规罚款

300元

1张

借：营业外支出

300

贷：现金

300

4、在税务买报表等费用

12元

2张

借：管理费用--办公费

12

贷：现金

12

5、会计培训费

50元

1张

借：管理费用--职工教育经费

50

贷：现金

50

6、以上费用由甲股东个人垫付。股东垫付款开一张借款收据入账

借：现金

（垫付总计金额自己算一下吧）

贷：其他应付款--甲股东

7、07年共5名员工，其中A、B二人月工资分别为800和1200，每月共发的2000元工资由甲股东个人垫付；另外三名月工资共7000元，待正式投产有收入时再补发给他们。

（1）股东垫付款作借款

借：现金

贷：其他应付款--甲股东

（2）编制工资表，根据工资表编制记账凭证，三名没有支付人员的工资，也做在工资表上，在“其他应付款”科目上挂帐。

（三）08年原始凭证有：

1、6月11日给A、B二人开始缴08年1-6月份社会保险共5856.4元（个人部分由公司承担），1张

借：管理费用--劳动保险费（公司负担）

借：管理费用--福利费（公司负担个人的）

贷：银行存款等

5856.4

2、7月8日给A、B二人缴7月份社会保险共961.56元

1张

借：管理费用--劳动保险费（公司负担）

借：管理费用--福利费（公司负担个人的）

贷：银行存款等

961.56

3、8月9日给A、B二人缴7月份社会保险共961.56元

1张

借：管理费用--劳动保险费（公司负担）

借：管理费用--福利费（公司负担个人的）

贷：银行存款等

961.56

4、A、B

二人月工资分别为1200元（实发800元，另400元待有收入时补发）和1600元（实发1200元，另400元待有收入时补发），每月实际发下来的2000元工资由甲股东个人垫付；其他三名员月工资共7000元，待有收入时补发。

（1）股东垫付款作借款

借：现金

贷：其他应付款--甲股东

（2）编制工资表，根据工资表编制记账凭证，三名没有支付人员的工资，也做在工资表上，在“其他应付款”科目上挂帐。

第三步：登记账薄

1、根据编制的记账凭证登记相关的明细账。

2、根据记账凭证编制“记账凭证汇总表”。

3、根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

第四步：编制会计报表

1、资产负债表编制的依据是总帐。根据总帐会计科目月末余额分析填列。

2、损益表是根据明细账损益类会计科目本期发生额填列的。