究竟是会计先做账，还是出纳先付款

究竟是会计先做账，还是出纳先付款正确的程式是：会计根据付款原始凭证做记账凭证,出纳按稽核无误的记帐凭证再付款。但是实际工作中两者没有必然的先后顺序。依公司制度行事即可。各个公司有自已的财务规定，出纳按规定进行支付即可，一般是授权范围的人签字，财务主管复核后即可支付。一般来说大公司都是会计先做帐出纳后付款，因为会计要对原始凭证的真实性和合法性进行稽核无误后做记账凭证，然后根据记账凭证的金额付款，因为会计和出纳的岗位要求以及专业知识还是不一样的，如果出纳先付款了，票据和金额出现了问题，财务就很被动了，先做帐后付款相等于经过了两人把关，是符合财务制度要求的。但有些小公司是先付款后会计记账，根据公司实际情况，出纳先付款就必须对相关的票据贺金额加强稽核，防止出错。

应是会计先做凭证，出纳根据凭证收款：还是出纳先就会计内部牵制制度而言，出纳是不能填制会计凭证的。根据《会计基础工作规范》和《企业内部控制规范》，有这样的规定现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据，出纳人员应对此进行认真、细致的复核“。这里的付款凭证，即是会计人员编制的付款记账凭证，而不是根据原始凭证进行付款。另，会计人员负责往来账薄的记账工作，对业务往来情况清楚，对收付款金额有较好把握，反之，如果是出纳人负责填制记账凭证，又负责现金银行记账，这就不符合会计内部牵制制度的要求了。但是实际情况来讲，许多企业是出纳填制会计凭证，公司会计负责稽核会计凭证、填制转帐凭证、登记明细帐总帐和财务报表的。

到底是出纳先付款会计再做记帐凭证还是会计先做记帐凭证再给出纳作为付款的凭据？我都被出纳搞糊涂了！实际工作中这两种方式都存在的.先付款后做凭证,可能会造成月初时会计无法及时处理每天的付款凭证(那时通常要做报表).如果会计先做凭证,严格说来,凭证应借:XX费用(或其他的什么科目)贷:其他应付款.出纳付款后,再做借:其他应付款贷:现金(或银行存款).如果你们单位业务不多不复杂的话,这两种方式都可以用.

收付实现制下先做账还是先付款？收付实现制是相对于权责发生制的，是以现金（广义）实际收付为标记的，就是说在现金实际发生收付时才作账。工会人员4月份垫付了现金实际上已经发生收付业务，当然先要挂账。会计和出纳谁先办理业务的问题是常识，当然出纳应该根据会计凭证办理相关的现金收付。

请问公司对内做账两份账,一份出纳,一份会计,请问账是由出纳先做,收\付凭证是由出纳写对吗?,你好！你提出的问题关键是“谁先做帐务处理”。那我们就得先要知道会计与出纳各自做的是哪些帐务处理的？如果你们出纳只是做收付凭证的话，那：现金日记帐、银行日记帐肯定就应该是出纳先行完成的！但后期的会计帐务就得由你自己完成啦！希望以后多交流！

原始单据的贴上，究竟是出纳负责还是会计负报销人员自己在费用报销单后面把收据或差旅费车票贴好，当作原始凭据给会计登帐。原始凭据是贴在记账凭证后面的，出纳不做账，所以没有记账凭证，因此也没有贴原始凭据这一说了吧。要是出纳买了办公用品，就变成报销人了，也得自己贴费用报销单，最后给会计，除此之外的原始凭据，谁报销谁贴，出纳不管贴。我们单位出纳只管每天收钱和打钱，以及登记银行流水日记账，不做账也不替别人贴原始凭据，会计负责做账，月末列印记账凭证，然后把费用报销单贴在记账凭证后面。也有时候报销人自己懒得贴票，寄一大堆票给会计贴，理论会计是不给贴的，不贴票的不给报销。但是碍于同事关系不能太死板，只能警告一次然后帮忙把票贴了。