收到材料发票会计分录
发表时间：2024-07-12 17:54:07
来源：网友投稿
先收到材料做：
借：原材料：XX材料-暂估入帐
贷：应付账款：XX单位；
付款N次做：
借：应付账款：XX单位
贷：银行存款
3./1.收到发票做：先冲销暂估入帐做：
借：原材料：XX材料-暂估入帐（红字）
贷：应付账款：XX单位；（红字）；
本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。
本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
扩展资料应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
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