税务会计问题
发表时间：2024-07-12 19:18:23
来源：网友投稿
我给你思路自己试试做好么（数字自己写上去，对你有好处）？不会可以和我沟通。
1、计算出税会差异，计算所得税。差异部分计入“递延所得税资产”。（折旧分录这儿略去）
借：所得税费用
－－－－－－－会计口径
递延所得税资产
贷：应交税费－应交所得税
－－－－－－－税法口径
2、永久性差异——不需确认递延所得税资产或递延所得税负债。（营业外支出分录这儿略去）
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
3、研发支出分为资本性支出和费用货支出，此处略去。加计50%扣除是永久性差异。
借：应交税费-应交所得税
贷：所得税费用
4、永久性差异（营业外支出分录这儿略去）。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
5、暂时性差异，会计口径利润少了交的税也少了，税法口径交的多。
借：所得税费用
－－－－－－－会计口径
递延所得税资产
贷：应交税费－应交所得税
－－－－－－－税法口径
以上这些分录合并起来就是你要的答案。
这样的题目很少有人愿意解答了，手工打造。费时费力呀。采纳吧。
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