会计。所得税计税基础计算。求解释。
发表时间：2024-07-13 02:14:44
来源：网友投稿
问题在计税工资上。计税工资是400万，实发工资没有超过计税范围，不存在调整工资的问题。则计入所得税费用=（1000-10）*0.33
说得明白点儿，计入费用中的可抵扣的是400万，实际支付的是350万，当时应该缴纳的所得税是你算的那个343.2，但是题目问的是计入的是所得税费用，由于应付工资产生了递延所得税，所以在考虑到递延所得税的情况下，计入所得税费用还要减少因计税基础和账面金额不一致而产生的所得税差异50*0.33.
这个题目说的十几年前了，当时的税法规定了工资有抵扣范围，按照现行税法，工资只要是合理实际支付是可以全额抵扣的，不存在计税工资一说。
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