会计人员于出纳人员的分工、责任

一、 财务部职责

（一） 逐步建立公司基础的会计核算规范，建立并完善财务事前预测、事中控制、事后反映分析的完整的财务管理和内部控制体系；

（二） 制定并严格执行公司月度、季度、年度财务预算，及时做好公司年度财务总决算；

（三）制定公司资金计划和合理调配使用资金，促进增收节支，保障公司资金运转顺利；

（四）进行成本预测、计划、控制、核算、分析和考核，加强预算管理和费用控制，确保公司经营效益实现；

（五）加强资产管理，建立固定资产和耐用低值易耗品登记管理制度，对固定资产的新增、在用、折旧、调拨、转让或报废全程跟踪管理，防止资产流失，实现资产保值增值。

（五）参与公司规章制度的建立与重要经济合同的审核；

（六）参与公司经营管理和重大经济决策，向公司高层提出合理化建议；

（七）建立健全的财务档案管理制度，妥善保管公司需要各类会计资料；

（八）积极参加税务机关组织的最新税务政策培训学习，正确理解税政含义，采用恰当对策和技术处理手段，保持公司合理税负，协调处理好与财务相关的各种问题及关系。

二、 财务部岗位职责及分工

（一） 财务负责人

1、 主持财务部日常工作，督导下属财务业务，爱岗敬业，遵守职业操守，保守公司秘密，根据工作需要主动加班；

2、 参与公司经营管理决策，负责财务相关的各项工作任务下达和监督落实；

3、 参与公司预决算的编制并监督执行，组织本部门预算的编制与执行考核；

4、 根据公司预算、经营计划，组织制定公司资金计划，协助融资工作开展；

5、 负责费用报销的审核；

6、 做好财务部内部分工，充分调动下属工作积极性，积极协调与公司各部门的协作关系；

7、 负责公司会计凭证、账薄、报表审核，实现财务核算数据的准确、及时、有效，为公司高层提供有效的财务分析报告。正常情况下每月13日前出上月财务报表，15日前报税；

8、 组织公司月度、年度盘点工作，建立完善的盘点管理制度，防止管理漏洞，实现公司资产保值增值；

9、 组织财务知识培训，努力提高公司管理层财务管理知识和内部控制意识；

10、 配合公司整体工作。

（二） 核算会计

1、 负责审核会计核算的原始凭证，编制记账凭证、登记账薄等日常账务核算和各类账户的管理；

2、 指导出纳结账、开票、报税、跑银行、现金收支等业务工作，确保不出差错；

3、 负责会计电算化录入和日常操作，确保会计数据的安全；

4、 复核出纳每天做好的资金日报表，及时报送董事长；

5、 负责考勤、绩效考核等工资核算资料的审核和职工工资核算；

6、 负责统计申报；

7、 参与公司月度及年度资产和商品盘点，及时核算盘点盈亏；

8、 负责财务报表的编制和纳税申报；

9、 负责会计凭证、账薄、报表等会计核算资料的装订存档保管；

10、 爱岗敬业，遵守职业道德，严守公司秘密，能根据工作需要主动加班；

11、 协助财务负责人完成公司下达的各项工作任务。

（三） 出纳

1、 根据公司财务管理制度及相关法律法规的规定，办理现金及银行存款收支和保管工作，确保资金安全；

2、 根据核算和审批好的工资表发放职工工资；

3、 编号登记报销单据，每日集中一次送董事长审批，并按董事长审批后的报销单付款；

4、 根据公司业务需要，及时办理各项银行业务；

5、 及时登记现金及银行存款日记账，日清月结，与总账核对相符；

6、 按税务机关及公司规定及时为顾客打印发票；

7、 按时向银行取得利息单与银行对账单，根据需要编制银行存款余额调节表；

8、 每日填写公司《资金日报表》，及时交会计复核；

9、 每月底配合会计进行现金及各种银行票据盘点并妥善保管；