金税盘可以全额抵扣吗会计分录怎么做
发表时间：2024-07-25 09:45:04
来源：网友投稿
金税盘可以抵扣做会计分录：
1、交费时：
借：管理费用。
贷：现金(或银行存款)。
2、抵税时：
借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。
贷：管理费用。
金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。
核算：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在管理费用科目核算，并在管理费用科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末管理费用科目的余额结转本年利润科目后无余额。
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