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出差回来报销差旅费,补给现金会计分录怎么写

发表时间：2024-07-25 10:01:39 来源：网友投稿

借：管理费用—差旅费，贷：其他应收款—某某个人，库存现金。员工出差借支备用金的时候账务处理是，借：其他应收款—某某个人，贷：库存现金等科目。拓展资料报销差旅费补付现金怎么做会计分录一、采购员出差回来报销差旅费元，以现金补付差额，会计分录为:借:管理费用(+差额)贷:其他应收款库存现金(差额)二、其他应收款主要包括:

1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

2、应收出租包装物租金;

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

4、存出保证金，如租入包装物支付的押金;

5、其他各种应收、暂付款项.报销差旅费补付现金怎么做会计分录三、根据《中央和国家机关差旅费管理办法》:第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销.住宿费在标准限额之内凭发票据实报销.伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销.四、市内交通费按规定标准报销.未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理.第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证.住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算.第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销.实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.可以了解到企业员工出差，取得的各种原始凭证，是员工报销相关费用的重要凭证，员工报销的费用扣除借支的差旅费用，还需要企业支付员工的金额，可以直接计入管理费用/销售费用中的.

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