银行存款余额调节表和对账单如何管理

银行存款余额调节表和对账单如何管理对账单，是银行给往来单位的，也就是银行记录你单位银行帐上款项收付情况的，有了对账单，应该由单位的出纳，和本单位的银行帐进行核对，然后做出调节表。单位和银行的往来帐能够勾上的，就不需要记到调节表上去，对不上的，都叫做“未达帐项”，把“未达帐项”的各金额，填到调节表上去，通过调节表试算平衡。调节表的平衡公式是：单位银行存款借方余额+单位未达帐项贷方各金额+银行未达帐项贷方各金额=银行对账单贷方余额+单位未达帐项借方各金额+银行未达帐项借方各金额未达帐项

对账单与银行存款余额调节表之间怎么做张编制好余额调节表以后，发现企业已收已付银行未收未付的部分，留意未收未付原因即可。对于银行已收已付，银行未收未付的部分，次月收到银行回单补入帐就可以了。调节表编制完毕列印附在最后一本凭证后面备查。

如何填写银行存款余额调节表？编制银行存款余额调节表是出纳员的一项重要工作。每月末将本月银行对帐单与企业银行存款明细账逐笔核对后编制的报表。双方账面都有的打个“√”，没有打对号的分成四种情况：1.企收银未收2.企付银未付3.银收企未收4.银付企未付平衡公式为：1.银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；2.企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额

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如何编制银行存款余额调节表？银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。编辑本段编制方法（1）企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项（2）银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项（3）银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。编辑本段举例说明例：某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下：（1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐面记录：1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。调整后划√1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√3日取现备用20000元，贷方记20000.00√4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.004日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√5日存入销货款64067.91元，借方记64067.915日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.005日自查后帐面余额为506000.52元。银行对帐单记录：2日转支1246号付出30000元，借方记30000.00√2日转支1247号付出59369元，借方记59360.0O√银行存款余额调节表2日收入存款43546.09元，贷方记43546.09√3日收入存款36920.29元，贷方记36920.29√3日转支1248号付出76566.43元，借方记76566.43√4日收入存款46959.06元，贷方记46959.06√4日付出20000元，借方记20000.00√4日代交电费12210.24元，借方记12210.245日收存货款43000元，贷方记43000.005日转支1250号付出29100元；借方记29100.005日代付电话费5099.32元，借方记5O99.325日余额为536623.05元。2.银行存款余额调节表编制如表6-9表6-9银行存款余额调节表1998年3月5日专案金额专案金额银行存款日记账银行对账单余额加：银行已收企业未收款委托收款加：企业已收银行未收款5日存入款减：银行已付企业未付款代收电费代收电话费减：企业已付，银行未付款转支修理费专支贷款调节后存款余额调节后存款余额调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是末达帐项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是银行对帐单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

急！银行存款余额调节表对账单借方多（银行已收，企业未收），贷方则相反（银行已付，企业未付）日记账借方多（企业已收，银行未收），贷方则相反（企业已付，银行未付）

银行存款有一笔账没有对账单，是要编写银行存款余额调节表吗？1）去年的手写发票你也应该入账的呀？你是否当初没有做应收账款呢？可以补做一个上年度的应收账款2）每个月要申报的营业税的营业收入，从道理上来说是开出发票的部分，如果你不开发票的话，也不想进入正帐的话，那么你就不能从银行收款，同时你的内部的走账也必须是通顺与合理的，这是由点难度的3）去你是定额申报的，那么你是可以从今年的营业收入中去掉那几笔之后再申报营业税的，只要你的明细清晰，税务是会认可的4）外帐，即是查账征收的正规账本，现金必须与银行帐能对得上，也就是说，现金的来源只能是：（1）从银行中提取，（2）你的营业收入是以现金方式收入的（3）其他的收入，所以是不能随便写的

3、“银行存款余额调节表”是（）。你好！银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料储存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额应是：C