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劳务保洁公司中途建账需要具体会计分录及结转

发表时间：2024-08-18 17:17:27 来源：网友投稿

劳务保洁公司中途建账的会计分录及结转分别为：

1、1）吸尘器可以作为低耗品；但祛油剂、拖把、保洁用品不用按低耗品管理，这些都是即时消耗品，采购时可以作为库存商品或材料，领用时一次性结转到成本或费用中即可。

2）电脑等电子设备，税法规定使用年限为3年，已经用了1年，入账价=原值或市场价/3*2，折旧计算按2年。保险柜可按5年计算使用年限，方法同上。

2、工资作为你们的成本和费用借：主营业务成本（派遣员工）管理费用—工资（本部员工）贷：应付职工薪酬—工资发放时核销“应付职工薪酬”余额。

3、作为收入借：银行存款贷：主营业务收入4、可以作为向老板的借款入账，但需要发票借：库存商品（洁厕剂）管理费用—办公费等（电脑耗材、加油）管理费用—福利费（员工吃饭）其他应收款—备用金（老板自己零用，也可不入账，报销时再入账）贷：其他应付款—老板5、领取的保洁用品计入成本借：主营业务成本贷：库存商品 / 库存现金等6、第一、保洁物业支出维修费N元、领取保洁用品借：主营业务成本贷：库存商品 / 库存现金等第二、后勤灶务购买灶具、天然气、米面、肉，作为员工福利借：管理费用—福利费贷：库存现金等7、2、3月份给用工单位开具的发票和发票税额（开具5万元的税票，税务局收取5万*8.5%）借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入借：营业税金及附加贷：应交税费—营业税等8、期末结转借：本年利润贷：主营业务成本管理费用营业税金及附加借：主营业务收入贷：本年利润9、利润分配：实现利润首先要交企业所得税，税率25%，剩余利润要按公司法规定提取10%的法定盈余公积，然后才能分红，如果股东是个人，分红时要代扣代交个人所得税（税率20%）。如果股东是公司则不用再交企业所得税了。

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