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在银行购买理财产品的会计分录

发表时间：2024-08-21 07:58:11 来源：网友投稿

购买理财产品会计分录：

1. 取得交易性金融资产借：交易性金融资产——成本(扣除取得时已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)应收股利/应收利息(价款中包含了已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)投资收益(交易费用)应交税费——应交增值税(进项税额)贷：其他货币资金——存出投资款(支付的总价款)2.持有交易性金融资产(1)取得时包含的现金股利或应付利息实际发放时借：其他货币资金等贷：应收股利/应收利息等(2)宣告分红或利息到期，及实际发放时宣告或到期时借：应收股利(应收利息)贷：投资收益发放时借：其他货币资金等贷：应收股利(应收利息)(3)资产负债表日，交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值与账面余额之间的差额计入当期损益(虚拟，公允价值变动损益)。公允价值>

账面价值时(就近原则)借：交易性金融资产——公允价值变动贷：公允价值变动损益公允价值

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