劳务费的专用发票怎么做会计分录
发表时间：2024-11-08 21:05:27
来源：网友投稿
劳务费的专用发票会计分录如下：
当收到劳务费专用发票时，借记“应付账款”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。
支付劳务费时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。
如果劳务费已经预付，则在支付时，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。
如果劳务费需要分摊到多个会计期间，可以根据实际情况，将劳务费借记到“管理费用”、“销售费用”等科目，贷记“应付账款”或“预付账款”科目。
例如：
收到发票时：借：应付账款 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）1500
支付劳务费时：借：应付账款 11500 贷：银行存款 11500
以上分录根据实际业务情况可能会有所调整。
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