付款后未收到发票的会计分录怎么做
发表时间：2024-11-09 07:09:50
来源：网友投稿
如果付款后未收到发票，会计处理可以这样进行：
借：应付账款（或应付款项等科目）——暂估应付款 贷：银行存款（或其他支付科目）
这笔分录表示公司已经支付了款项，但尚未收到发票，所以暂时将这笔款项记在应付账款中。
待收到发票后，再进行以下分录：
借：应付账款（或应付款项等科目）——原暂估应付款 贷：原材料（或固定资产等科目）——根据发票上的金额
这笔分录表示根据实际收到的发票，将应付账款调整为实际的购入成本。
如果发票金额与付款金额不符，需要调整分录：
借：原材料（或固定资产等科目）——实际金额 贷：应付账款（或应付款项等科目）——原暂估应付款
同时对于多付的部分：
借：银行存款（或其他支付科目） 贷：其他应付款——多付款项
这样即使未收到发票，公司也能正确记录这笔交易，并在收到发票后进行调整。
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