已收货款但未开发票挂账的会计分录怎么做
发表时间：2024-11-09 07:49:36
来源：网友投稿
已收货款但未开发票的情况下，会计分录应如下操作：
借：应收账款（或预收账款）——客户名称 贷：银行存款（或现金）
这样的分录表示企业已经收到了客户货款，但发票尚未开具，所以暂时将这笔款项记在应收账款或预收账款中。当实际开具发票时，再进行以下分录：
借：应收账款（或预收账款）——客户名称 贷：主营业务收入（或其他应税收入）
此时企业确认了收入，应收账款或预收账款减少。如果涉及到增值税，还需进行以下分录：
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应收账款（或预收账款）——客户名称
这样企业就完成了对已收货款但未开发票的会计处理。
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