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如何做季度计提企业所得税会计分录

发表时间:2024-11-09 10:05:40 来源:网友投稿

季度计提企业所得税的会计分录通常如下:

借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税

具体金额根据企业当季应纳税所得额和适用的企业所得税税率计算。例如若当季应纳税所得额为100万元,税率为25%,则会计分录为:

借:所得税费用 25万元 贷:应交税费——应交企业所得税 25万元

若企业享受减免税政策,则应按减免税后的应纳税所得额计算。同时根据企业实际情况,还可能涉及其他相关会计科目,如递延所得税资产、递延所得税负债等。

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