供应商应收货款的会计分录怎么做
发表时间：2024-11-09 10:12:09
来源：网友投稿
供应商应收货款的会计分录通常涉及以下步骤：
当供应商发货时，企业在收到商品但尚未支付货款的情况下，会进行以下会计分录：
借：库存商品（反映商品的增加）
贷：应付账款（反映对企业债务的增加）
当企业收到供应商的发票，确认应付账款时，会计分录如下：
借：应付账款（确认应付金额）
贷：银行存款或现金（如果已支付）或应付账款（如果未支付）
如果企业支付了货款，会计分录为：
借：应付账款（减少应付金额）
贷：银行存款或现金（反映支付行为）
如果企业未支付货款，但会计期末需要计提利息或罚款，会计分录为：
借：财务费用（计提利息或罚款）
贷：应付账款（增加应付金额）
以上分录假设企业采用权责发生制会计，实际操作中可能根据企业具体会计政策和会计准则有所调整。
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