月底结账要做哪些会计分录

发表时间：2024-11-09 11:31:06 来源：网友投稿

月底结账时会计分录通常包括以下内容：

预提费用转销：将当期已发生的预提费用，如工资、折旧、租金等，转入当期费用，借记“管理费用”等科目，贷记“预提费用”科目。

待摊费用摊销：将当期已发生的待摊费用，如低值易耗品摊销、保险费摊销等，转入当期费用，借记“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”科目。

财务费用结转：将当期已发生的财务费用，如利息、汇兑损益等，转入当期损益，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”等科目。

结转损益：将当期损益类科目余额转入“本年利润”科目，借记或贷记“本年利润”科目，贷记或借记“损益类科目”科目。

结转利润：将“本年利润”科目余额转入“利润分配”科目，借记或贷记“本年利润”科目，贷记或借记“利润分配”科目。

账务调整：根据实际情况，对一些账务进行调整，如调整坏账准备、存货跌价准备等。

结转收入：将当期已实现的收入转入“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目，借记“主营业务收入”等科目，贷记“应收账款”、“银行存款”等科目。

结转成本：将当期已发生的成本转入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，借记“主营业务成本”等科目，贷记“库存商品”、“原材料”等科目。

以上为月底结账时常见的会计分录，具体分录还需根据公司实际情况进行调整。

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