公司上月有留抵税额本月怎么做会计分录
发表时间：2024-11-09 11:39:00
来源：网友投稿
公司上月有留抵税额，本月进行会计分录处理时，应按照以下步骤进行：
确认留抵税额：根据上个月期末的留抵税额余额，确定本月可抵扣的增值税税额。
借方：借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，金额为可抵扣的增值税税额。
贷方：贷记“应交税费—未交增值税”科目，金额与借方相同。
分录举例：若本月可抵扣的增值税税额为10000元，会计分录如下：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）10000
贷：应交税费—未交增值税10000
这样处理既保证了增值税税额的正确抵扣，又确保了会计账目的准确性和完整性。
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