税务稽查补申报后怎么写会计分录
发表时间：2024-11-09 11:39:18
来源：网友投稿
税务稽查补申报后，会计分录如下：
借：应交税费——应交增值税（已交税金）/应交税费——未交增值税 贷：银行存款
借：以前年度损益调整——主营业务收入/其他业务收入等 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
借：递延所得税资产 贷：以前年度损益调整——所得税费用
借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整——所得税费用
借：应交税费——应交增值税（已交税金）/应交税费——未交增值税 贷：银行存款
以上分录中第一笔分录是计算补缴的增值税，第二笔分录是调整收入和销项税额，第三笔分录是计算进项税额转出，第四笔分录是确认递延所得税资产，第五笔分录是调整利润分配，第六笔分录是计算应交所得税，最后一笔分录是支付补缴的税款。
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