冲销发票红字的会计分录怎么做
发表时间：2024-11-09 12:43:04
来源：网友投稿
冲销发票红字的会计分录通常涉及以下几个步骤：
首先确定冲销发票的原因，如错误、退货等。
记录借方分录：借记“应交税费——应交增值税（销项税额）”、“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。
记录贷方分录：贷记“银行存款”、“应收账款”、“预收账款”等科目。
如果涉及成本，还需借记“库存商品”等科目，贷记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目。
最后将借方科目和贷方科目的金额相等，完成冲销操作。
例如若因错误开票，需冲销红字发票，会计分录如下：
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：主营业务收入 800 借：库存商品 600 贷：主营业务成本 600
这样通过上述分录，就可以完成冲销发票红字的操作。
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