发票负数冲销怎么做会计分录
发表时间：2024-11-09 15:08:35
来源：网友投稿
当需要进行发票负数冲销时，会计分录的具体操作如下：
借：应收账款或其他相关应收科目——某客户（或供应商）账户 贷：主营业务收入或其他相关收入科目
同时在财务报表中，借记“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，贷记“库存商品”或“原材料”等科目，以反映商品或材料的减少。
如果涉及到增值税，还需进行以下分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
这样的分录操作能够确保在会计账簿中正确反映发票负数冲销的情况，同时保持财务报表的平衡。
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