冲红的发票怎么做会计分录
发表时间：2024-11-10 10:28:14
来源：网友投稿
冲红的发票在进行会计分录时，通常涉及以下步骤：
首先确认冲红原因，如商品退货、价格调整等。
然后根据冲红原因，在借方和贷方分别进行相应的会计分录。
以下是一个简单的例子：
假设原发票金额为10000元，因商品质量问题客户退货，需要冲红：
借：主营业务收入 10000元 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1700元 贷：银行存款 11700元
这里借记主营业务收入表示收入减少，贷记应交税费表示销项税额减少，贷记银行存款表示实际支付给客户的退款。
如果冲红的是采购发票，则会计分录可能如下：
借：应付账款 10000元 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 1700元 贷：库存商品 11700元
这里借记应付账款表示减少应付给供应商的款项，贷记应交税费表示进项税额转出，贷记库存商品表示减少库存商品的成本。具体金额需根据实际情况调整。
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