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银行存款日记账的余额比实际银行存款少怎么做账务处理

发表时间：2024-07-09 11:26:34 来源：网友投稿

有可能是你开出的支票持票人未到银行去取款造成的，而你又在银行存款日记账上记了付出。建议根据银行存款对帐单编制银行存款余额调节表，出纳不必做账务处理。

银行存款日记账：

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出(贷方)和余额三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

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