现金和银行存款余额月底怎样结转总账科目
发表时间：2024-07-09 11:52:24
来源：网友投稿
（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
（2）结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
（3）转账。现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下月，并在摘要栏内注明“结转下月”字样；在下一月新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上月结转的余额，并在摘要栏注明“上月结转”字样。
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