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出纳交接工作有哪些

发表时间：2024-07-09 13:44:15 来源：网友投稿

　　保证出纳交接工作顺利进行，出纳人员在办理交接手续前，必须做好以下准备工作：\x0d\x0a　　1．已经受理的经济业务尚未登记完毕的日记账以及股票、债券等明细账要登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。\x0d\x0a\x0d\x0a　　2．在出纳账的账簿启用表上填写移交日期，并加盖名章。\x0d\x0a　　3．出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单无误。如有不符要找出原因，弄清问题，加以解决，务求在移交前做到相符。\x0d\x0a\x0d\x0a　　4．清理账目和其他资料，移交人对该项收回的款项要尽快催收，该支付的款项要及时付出，各种借款要清理与核对，各种现金票据，有价证券收据、借据等要清理与整理好，文件该归档的要归档，该收回的要及时收回，该移交的要整理好，各种登记部要与所登记内容进行核对，对未了事项写出书面材料。\x0d\x0a\x0d\x0a　　5．根据清理情况，将应列入移交的内容填制好移交清册，例如会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。

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