出纳实务工作要点

发表时间：2024-07-10 00:32:05 来源：网友投稿

1.认真执行现金管理制度和银行结算办法，按规定使用现金结算和通过银行转账结算。

2.严格执行库存现金限额，本公司现金限额为RMB1000元，超过库存限额部分收入的现金，必须及时送存银行。不得私自坐支现金，不得以白条抵冲现金。

3.严格审核各类转账结算手续和凭单，按照有关规定办理收支业务，做到合法准确，手续完备，单证齐全。

4.建立、健全现金日记帐、银行存款日记帐。严格审核现金收付凭证，转账结算凭证，按笔顺时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证账证相符，账款相符，账账相符。发现差错及时查清更正；银行存款必须每周编制存款余额调节表，与相关的开户行对账。

5.严格执行支票管理制度，对支票收、领建立登记簿，使用时必须按规定填写支票领取单。

6.严格执行银行结算办法的相关规定，不得以出租，出借和抵押等形式向他人提供结算账户。

7.每月月末，将已经登记现金和银行存款日记账的各种收支单据，编制现金（银行存款）收支单据交接表，由财会部门和出纳员双方核对无误后，办理交接手续。

8.配合财会部门对应收账款的清算工作。

9.辅助财务部门进行工资及福利计算，费用统计分析。

10.协助总会计师编制每日资金流量表，银行存款调节表。

11.负责妥善保管现金，有价证券，债券，空白支票和收据，做好有关单据，账册，报表等会计资料的整理和归档工作。

12.完成财会部门临时交办的其他工作。

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