工会资产负债表编制

发表时间：2024-07-10 01:21:56 来源：网友投稿

跟附件：工会会计报表格式及编报说明

（一）资产负债表（本表适用基层工会）

工会01表

编制单位：（公章）年月日单位：元

编号资产部类期初数期末数编号负债部类期初数期末数

一、资产类二、负债类

101现金203暂存款

102银行存款204借入款

104有价证券205借管经费

105暂付款负债合计

106借出款

107库存材料三、净资产类

108投资301固定基金

114固定资产302投资基金

资产合计303经费结余

净资产合计

五、支出类

501会员活动费四、收入类

502职工活动费401会费收入

503事业支出402拨交经费收入

504工会业务费403事业收入

508其他支出404上级补助收入

509上解经费支出405政府或行政补助收入

406投资收益

407其他收入

支出合计收入合计

资产部类总计负债部类总计

工会主席财务负责人制表

（二）资产负债表编制说明：

1．本表分别设计了基层、县以上工会两种，根据工会级次选用；

2．本表作为月、季报时，期初数填报上月（季）末余额表，作为年报时填报上年末余额；

3．本表期末数按月、季、年末总账各科目的余额数填报；

4．本表固定资产、投资的期初、期末数应与固定基金、投资基金的期初、期末数核对一致；

5．本表经费结余科目的期初、期末数应与收支决算表经费结余的期初、期末数一致；

6．本表拨出经费科目的期初、期末数应与工会机关、事业单位报表的拨入经费科目的期初、期末数一致；

7．本表作为本级工会决算报表时，应将本级财务部、机关供给经费单位的决算报表合并编报；

8．本表作为年终结账后的资产负债表应无收支科目的余额。

参考资料：http://www.zhongguancun.com.cn/tradeuniondoc/docs/hdygh/zdgz/cwgl/20050201/attach/1111049416024_attach_2.doc

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