职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填
发表时间：2024-07-11 05:10:02
来源：网友投稿
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：
1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
4、第4列纳税调整金额：填报第1至5列金额。
5、第5列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目下的，补充医疗保险本年实际发生额。
6、第6列账载金额：填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额。
7、第7列实际发生额：填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允价格，与激励对象实际行权支付价格的差额，和数量计算确定的金额。
8、第8列税收金额：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。
9、第9列账载金额：填报纳税人会计核算的补充养老保险金额。
10、第10列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目下的住房公积金，本年实际发生额。
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