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所得税费用汇算清缴报表如何填写

发表时间：2024-07-11 11:05:27 来源：网友投稿

一、正面回答

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写；

2、成本费用明细表，根据实际分类填写；

3、纳税调整项目表，按照账目填写；

4、企业所得税亏损弥补明细表；

5、税收优惠明细表，从业人数、资产总额和所属行业填写；

6、境外所得税抵免的；

7、以公允价值计量资产纳税调整表。二、分析详情所得税汇算清缴表是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表。纳税人需要向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。三、所得税汇算清缴需要填写什么表格？企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：

1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类;

2、收入明细表;

3、成本费用明细表;

4、纳税调整项目明细表;

5、企业所得税弥补亏损明细表;

6、税收优惠明细表;

7、境外所得税抵免计算明细表;

8、以公允价值计量资产纳税调整表;

9、广告费业务宣传费跨年度纳税调整表;

10、资产折旧、摊销纳税调整明细表;1

1、资产减值准备项目调整明细表;1

2、长期股权投资所得(损失)明细表。

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