财务管理制度与报销制度

答：您好，财务管理制度具体内容包括：会计组织机构及岗位职责，会计凭证、会计账户及会计报表，会计处理程序。报销制度具体内容包括：报销人员的范围，报销单据必须是真实、有效、未超过票据时效性的票据；报销金额以票据所载金额为主，也可依据公司相关管理规定据实支付；只允许实际支付金额小于票面金额，不允许大于票面金额支付。一、报销程序金1.报销费用的填制要求(a)费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。(b)将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。(c)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。(d)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。(e)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。(f)外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。2.报销单据的审核(a)费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。(b)财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。(c)经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。3.费用的给付(a)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。(b)单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。(c)单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。(d)各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。4.费用报销单据的保管(a)费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。(b)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。二、财务管理内容

1、 筹资管理企业筹措的资金可分为两类；一是企业的权益资金，企业可以通过吸收直接投资、发行股票、企业内部留存收益等方式取得。二是企业负债资金，企业可以通过向银行借款、发行债券，应付款项等方式取得。[2]

2、 投资管理以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。

3、 营运资金管理（1）保持现金的收支平衡。（2）加强对存货、应收账款的管理，提高资金的使用效率。（3）通过制定各项费用预算和定额，降低消耗，提高生产效率，节约各项开支。

4、 利润分配管理（1）确定合理的分配政策。（2）正确处理各项财务关系