当前位置：新励学网 > 秒知问答 > 现金、银行日记账如何对账、结账

现金、银行日记账如何对账、结账

发表时间：2024-07-13 04:32:44 来源：网友投稿

对于财务人员来说现金、银行日记账的对账和结账有以下具体工作：\x0d\x0a　　1.每日\x0d\x0a　　(1)结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。\x0d\x0a　　(2)对账。每天下班前盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。\x0d\x0a　　2.月末\x0d\x0a　　(1)对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。\x0d\x0a　　月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。\x0d\x0a　　月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。\x0d\x0a　　月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。\x0d\x0a　　(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。\x0d\x0a　　如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

免责声明：本站发布的教育资讯（图片、视频和文字）以本站原创、转载和分享为主，文章观点不代表本网站立场。

如果本文侵犯了您的权益，请联系底部站长邮箱进行举报反馈，一经查实，我们将在第一时间处理，感谢您对本站的关注！