小规模企业开具发票走账的流程
发表时间：2024-07-13 13:44:35
来源：网友投稿
1、会计科目怎么记？是借：银行存款8000贷应收账款8000吗？
借：银行存款8000
贷：主营业务收入7766.99
应缴税金-销项税233.01（8000/1.03）*3%
2、发票怎么走账？是贷应收账款-8000借本年利润-8000吗？
发票放在问题1的凭证后面。
3、营业税是按照：8000x5%然后城建税：8000x5%x7%、教育费附加8000x5%x3%吗？
你交增值税不交营业税，增值税问题1已经算好了。
城建税：233.01x7%、教育费附加233.01x3%
4、企业所得税怎么计算？是按照季度算，还是怎么样？我们小规模企业税前扣除的项目都有哪些？管理费用多少？经营费用多少？工资是没问题的吧？
企业所得税要看税务怎么给你做的纳税鉴定了，如果是核定征收，那就是一个定税，具体是按季度还是按月就要看税务怎么跟你鉴定了。
如果查账征收，就是按季度申报缴纳。
只要是与经营有关的管理费用、经营费用、合理的工资支出都可以扣除。
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