其他货币资金的明细科目有哪些

发表时间：2024-07-18 04:50:34 来源：网友投稿

其他货币资金的明细科目有银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款。

银行汇票存款的提示付款期限为自出票日起一个月，收款人或持票人超过付款期限提示付款的，银行不予以受理。持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一项，银行不予以受理。

对于银行本票存款，收款人或持票人只需拿着银行本票就可以去出票银行支取现金了。银行汇票存款和银行本票存款都可以用来背书转让的，但是背书转让的金额不得高于票面的实际金额。信用卡存款里面的存款是从公司“基本账户”划拨进去的，不准将现金直接存进去。

公司可以用来采购商品，但是采购金额不得超过10万，不得用来支取现金。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。

信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

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