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物业管理公司月末账务处理怎么做

发表时间：2024-07-21 22:21:50 来源：网友投稿

物业管理公司月末涉及的账务处理，一般涉及折旧、工资的计提，结转当期损益等等，具体的会计分录应该怎么做？物业管理公司月末账务处理

1、计提折旧：借：管理费用—折旧费贷：累计折旧

2、计提本月工资：借：管理费用—工资贷：应付职工薪酬-工资

3、计提各项经费：借：管理费用—职工福利费管理费用—工会经费管理费用—职工教育经费贷：应付职工薪酬-职工福利费应付职工薪酬-工会经费应付职工薪酬-职工教育经费

4、应收的物管费：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）

5、计提本月税金及附加：借：税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加

6、结转收入时：借：主营业务收入其他业务收入公允价值变动损益（或贷记）投资收益（或贷记）营业外收入贷：本年利润结转成本、费用和税金时：借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本税金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税费用资产减值损失结转利润分配时：借：本年利润（或贷记）贷：利润分配——未分配利润（或借记）

7、月份终了，还应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。具体分录如下：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税

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