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关于坏账的所得税纳税调整疑问

发表时间：2024-07-22 05:44:11 来源：网友投稿

2012年确认11年计提的坏账10万，你应该会做下述分录

借：坏账准备

贷：资产减值损失

通过这个分录，其实你在11年计提的坏账已经转销，所以相应的递延所得税资产也在当期得以实现。

所以

分录1不正确。当期的应交所得税就应该按利润120万计算缴交，不用调整。正确应为：

借：所得税费用-当期所得税300000

贷：应交税费-所得税300000

分录2正确。

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