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银行存款怎么对账

发表时间：2024-07-25 16:02:34 来源：网友投稿

为保证银行存款的安全和会计核算的正确性，企业应按期对账。银行存款核对主要包括三个方面：核对银行存款日记账与银行存款收付凭证，确保账证一致；核对银行存款日记账与银行存款总账，确保账目一致；在账户凭证与账簿一致的基础上，核对银行存款日记账和银行对账单，确保汇票一致。前两个方面的检查与现金日记帐的检查基本相同。对账是指支票账户。是指为保证会计账簿记录的正确性和可靠性而对账簿中的相关数据进行核对和核对的工作。在电算化会计环境下，系统提供自动对账功能，即系统根据用户设置的对账条件逐一核对，对符合对账标准的记录进行交叉核对。未交叉核对的是未清账项。系统自动对账的条件一般包括相同的营业日期、结算类型、结算单号和金额。其中金额相同是账户的基本条件。对于其他条件，您可以根据需要进行自定义。拓展资料银行存款是存放在银行的货币，是货币资本的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每个企业必须在中国人民银行或专业银行开立存款账户，办理存取款和转账结算。企业的货币资金必须存放在银行，但少量现金可以在规定的限额内存放。企业的银行存款主要包括：结算账户存款、信用证存款、境外存款等。银行存款由出纳负责收付。对每笔银行存款收支业务，必须根据核定的原始凭证编制记账凭证。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和特殊存款账户。基本存款账户是指企业进行日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户是指与基本存款账户所在企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。该账户可以办理转账结算和现金存款，但不能提取现金。

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