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企业库存现金如何管理

发表时间：2024-07-25 18:05:36 来源：网友投稿

库存现金是企业流动性最强的资产，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金，一般由出纳人员管理。现金使用范围企业支付现金，必须在下列支付范围内：（1）职工工资、津贴。（2）个人劳务报酬。（3）支付给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛的奖金。（4）出差人员必须随身携带的差旅费。（5）劳保福利费用以及国家规定对个人的支出。（6）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（7）结算起点1000元以下的零星支出。（8）中国人民银行确定支付现金的其他支出。库存现金限额的管理库存现金的限额由开户银行根据企业实际情况核定，一般按单位3-5点零星开支所需确定。边远地区交通不便利企业送存有困难，可多于5天，但最多不超过15天的日常零星开支。需要增加或者减少现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。库存现金其他管理规定1.不得私设“小金库”，“白条抵库”“小金库”是指独立于单位库存现金和银行存款以外的收入，是属于隐瞒国家单位收入的行为。“白条抵库”是指不符合财务制度规定的单据，顶替库存现金的做法。这种方式影响企业正常运作，实际需要支出现金的时候无钱可付。这种方法也不符合内控制度，容易造成贪污挪用公款。2.不得坐支坐支的意思是指企业有现金收入不存银行，直接支出用于企业各项日常开支。这关系到企业的会计核算和国家对企业经营状况的监督，如果收入不入账就直接作为现金支付了，国家就很难对企业进行有效监督了。3.不得公款私存，将单位收入的现金存入个人储蓄账户。

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