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公司内部现金流怎么算

发表时间：2024-07-31 15:00:01 来源：网友投稿

公司内部现金流是指公司在一定时期内内部现金的流入和流出情况。

计算公司内部现金流的方法如下：

1. 计算经营活动现金流：经营活动现金流是指公司通过正常经营活动产生的现金流入和流出。包括销售商品、提供劳务收到的现金，以及支付给员工、供应商等的现金。计算公式为：经营活动现金流 = 营业收入 - 营业成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 + 折旧费用 + 摊销费用 + 处置固定资产净收益 + 处置无形资产净收益 + 其他收益。

2. 计算投资活动现金流：投资活动现金流是指公司投资活动产生的现金流入和流出。包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，以及处置长期资产所收到的现金。计算公式为：投资活动现金流 = 投资支付的现金 + 收回投资所收到的现金 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 处置长期资产所收到的现金。

3. 计算筹资活动现金流：筹资活动现金流是指公司筹资活动产生的现金流入和流出。包括吸收投资收到的现金，以及偿还债务所支付的现金。计算公式为：筹资活动现金流 = 吸收投资所收到的现金 + 偿还债务所支付的现金。

4. 计算现金及现金等价物净增加额：现金及现金等价物净增加额是指公司在一定时期内现金及现金等价物的净增加额。计算公式为：现金及现金等价物净增加额 = 期末现金及现金等价物余额 - 期初现金及现金等价物余额。

5. 计算净现金流量：净现金流量是指公司经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流之和。计算公式为：净现金流量 = 经营活动现金流 + 投资活动现金流 + 筹资活动现金流。通过以上步骤，可以计算出公司内部现金流的情况。

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