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关于外币兑换业务的账务处理

发表时间：2024-08-14 15:41:48 来源：网友投稿

一、1——6业务：

1、借：银行存款—人民币账户20万*6.72 贷：银行存款—美元账户20万*6.66 财务费用—汇兑损益20万*6.72-20万*6.66 2、借：原材料400万*6.68+584万应交税金—应缴增值税（进项税）646万贷：银行存款—人民币账户584万银行存款—人民币账户646万应付账款—美元400万*6.68 3、借：应收账款—美元600万*6.66 贷：主营业务收入600万*6.66 4、借：银行存款—美元户300万*6.65 贷：应收账款—美元300万*6.65 5、借：在建工程1200万*0.04/4*6.64 贷：长期借款—利息1200万*0.04/4*6.64 6、借：交易性金融资产2*10万*6.63 贷：银行存款2*10万*6.63 二、3月31日：

1、借：应付账款200*6.7+400*6.68-（200+400）*6.64=28万长期借款1200*6.7-1200*6.64=72万贷：银行存款800*6.7-20*6.72+300*6.65-20*6.63-（800-20+300-20）*6.64=49.6万应收账款400*6.7+600*6.66-300*6.65-（400+600-300）*6.64=33万财务费用-汇兑损益28+72-50*8-33=17.4万 2、借：交易性金融资产-公允价值变动 2.1*10*6.64-2*10*6.63=6.84万贷：公允价值变动损益 2.1*10*6.64-2*10*6.63=6.84万

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